會加減乘除就看得懂財務報表:10堂中小企業財報特訓,教你輕鬆看數字、懂盈虧,掌握獲利邏輯!

★獲選2015全美中小企業最佳商管書 ★寫給每位有數字恐慌症的的小企業家的財報書。
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商品訊息

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  • 作者: 唐恩.富托普勒 追蹤作者 ? 追蹤作者後,您會在第一時間收到作者新書通知。
  • 出版社: 商業周刊 追蹤出版社 ? 追蹤出版社後,您會在第一時間收到出版社新書通知。
  • 出版日:2016/10/6
  • ISBN:9789869340595
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強力推薦

內容簡介

獲選2015全美中小企業最佳商管書
企業主盛讚「財務管理最佳指南」!


想要公司賺錢,你一定要懂財報。
3大關鍵財報、10堂課從頭教,只要會加減乘除就學得會。
懂看財報=學會賺錢=成功企業候選人

特別收錄:《師父》作者諾姆.布羅斯基對談

財務報表是公司發展的體檢表、指引方向的儀表板,看懂財報,才知道有沒有賺到錢、有沒有留住錢,因此,無論公司規模大小,經營者必須學會看懂公司最重要的三大報表――損益表、現金流量表以及資產負債表,了解你的公司的經營實況。但是,很多人看到數字就頭痛,要怎麼看懂報表、把財務搞清楚?

《會加減乘除就看得懂財務報表》是寫給每位有數字恐慌症的的小企業家的財報書。有「數字恐懼終結者」之譽的富托普勒擁有20年經驗,協助沒有財會背景的小型企業讀懂財報,進而轉虧為盈,同時也是獲獎網站「小公司的大幫手」(bestsmallbizhelp.com)創辦人。該網站主要針對小型企業主管提供實用資源和建議。

本書用10堂課,大白話說明財務報表的各類名詞,解釋不同數值代表什麼意義?如何影響公司的決策?以及如何反映企業的健康水平?重點包括:
→運用損益表來改善你的獲益。
→懂「收支平衡點」能幫助了解你的公司是否可運作順利。
→藉由「現金流量表」管理收款過程,避免破產危機。(很多經理人怨嘆學會這些觀念為時已晚。)
→用資產負債表測量一間公司的財務體質。
→3大報表在日常業務交易上是如何息息相關。

正如作者所說:「數字不是來嚇你,是來幫你的!」本書將教會你如何把3大報表變成賺錢夥伴,提升你的必備財務力!

本書特色

1. 數字恐慌終結者出動把難懂財報變賺錢夥伴!
想賺錢、收錢、守錢,要先從看懂財報開始。專治「數字恐慌症」的全美王牌財務教練,直接從三大報表讀起,10堂課有系統解說,不需要會計基礎,憑直覺就能懂財報。即使你再怕數學,閱讀也無門檻(而且直接治好)!

2. 2015全美中小企業最佳商管書
中小企業經營者、創業者就得自己看財報。本書甫推出好評如潮,榮獲2015最佳商管書殊榮,企業主盛讚「財務管理最佳指南」!

3. 難得收錄《師父》作者諾姆.布羅斯基對談
大師父提點「經營管理一定要看數字。看不懂,跟閉眼睛開飛機沒兩樣」,句句都讓讀者再三咀嚼,終生受用。

4.實戰案例豐富,讀了有感
全書包含中小企業主最頭痛的各個財報環節,基礎概念搭配多元案例,開公司、開店、網拍、接案、工作室……所有生意都用得上,而且一本就夠。

名人推薦

名人推薦

★羅澤鈺(誠鈺會計師事務所主持會計師)——審訂、導讀
★王之杰(《商業周刊》數位內容編輯部總編輯)
★沈雲驄(早安財經文化發行人)
★理查‧狄維士(安麗創辦人、NBA奧蘭多魔術隊老闆)——共同推薦

作者

唐恩富托普勒Dawn Fotopulos

中小企業財務諮詢師、數字恐慌終結者

富托普勒曾是花旗集團的副總裁和華爾街交易員,擁有20年協助小型企業轉虧為盈的豐富經驗,創辦屢獲殊榮的人氣網站「小公司的大幫手」(bestsmallbizhelp.com),針對中小企業提供實用資源和建議。她目前是Job Creators Network的執行長、國王學院(King’s College)的商學系副教授。

富托普勒開授深獲好評的「給數字恐慌者的財會課」,而有「數字恐慌終結者」之譽。


向名惠

畢業於泰國的朱拉隆宮大學國際財經貿易系,特別擅長會計和財經報表。曾在花旗私人銀行擔任全職的英文財經月刊翻譯,處理財務和理財投資相關的報表和消息。

目錄

推薦序∣看懂財報的人=成功企業的候選人 王之杰
導言∣用財務報表管理生存風險,邁向獲利康莊大道  羅澤鈺

前言數字不是來嚇你,是來幫你——數字恐懼者有救了!
●小公司是因為資金不足才失敗?錯!
●如何閱讀這本書
●你將學到的事

1你的財務儀表板——損益表現金流量表資產負債表
●損益表
●現金流量表
●資產負債表
●第1課重點整理

2損益表——提升利潤的關鍵
●損益表當中的細項
●經營標竿
●第2課重點整理

3利用損益表來改善利潤表——行駛中,最好全神貫注
●邁向利潤:製造業
●邁向利潤:服務業
●第3課重點整理

4損益平衡點——讓你的事業永續經營的關鍵
●損益平衡點的重要性
●如何找出損益平衡點    
●達到損益平衡點需要時間  
●行銷費用可以是助力或阻力
●達到或超過你的損益平衡點    
●第4課重點整理

5你的現金流量表在說話——你聽見了嗎?
●現金流為何重要  
●營收不等於現金                
●現金流量表如何運作               
●輕鬆做好現金預算         
●應該避免的燒錢陷阱            
●第5課重點整理

6管理你的現金流——現金當然是越多、越早到越好   
●管理你的現金流入         
●管理你的現金流出          
●第6課重點整理                  

7你的公司值多少?——秘密就在資產負債表中
●資產負債表所揭露的秘密    
●資產負債表的三大部分   
●第7課重點整理                

8發揮資產負債表的魅力——如何贏得友誼並影響你的銀行
●資產負債表透露了什麽   
●如何改善你的資產負債表      
●銀行如何評估一間公司       
●貸款期限和抵押品的角色   
●和銀行打交道的8大迷思    
●第8課重點整理                 

9把學到的整合起來——立刻應用你的財務儀表板
●商業活動如何牽動財務儀表板
●比率和百分比(%)可以幫助你看出模式
●第9課重點整理

10師父傳授:數字決定了你的公司——專訪《師父》諾姆布羅斯基
●財務儀表板就是中小企業商存的關鍵
●每一位創業家都會犯的錯
●第10課重點整理

寫在最後
誌謝
詞彙表

序/導讀

推薦序

看懂財報的人=成功企業的候選人

親愛的讀者,會拿起這本小書、翻到這頁,相信您之前對於「財報」這兩個字,應該充滿挫折、無力、陰影及障礙,幾個纏繞在心中多年的陳年問題,可能又一一浮現、翻攪:

「財報不就是告訴我到底是賺還是虧嗎,幹嘛要一定要三張表?」
「都是說資產負債表左右一定相等,真的是這樣嗎?數字不會算錯嗎?」
「在營收及純益之間,費用及成本,兩個文意差不多的中文字,為何還要分開計算?」
「明明都是阿拉伯數字,但為何總是看不懂財務報表?」

其實,就像本書說的:「財報裡的數字是來幫你的,不是嚇你的」,它只是一個載明身高、體重、血壓高低的體檢表,告訴你:「公司的錢從哪裡來,去了哪裡?」由錢的進出,就可以看出,公司是好是壞。如果功力夠深,財報會變成動人的故事書。

如果這樣說,您依然覺得高調,我們不妨從真的人生故事,開始著手。

《商業周刊》最近出版了Nike創辦人菲爾‧奈特(Phil Knight)的自傳《跑出全世界的人》,奈特先生不只是一個成功企業家,更是個說故事的高手,藉由本書的描述,我們看到,其實,從代理日本Tiger鞋子、到後來自創品牌Nike,公司幾乎沒有一天生意不好,但為何鞋子一路狂銷,公司沒有一帆風順地發展?創辦人資金不夠、開銷太大、供貨不順暢、銀行不借錢、人才難尋,這幾個跟創業相關的問題,沒有一個逃得過;為何生意大好,卻仍然資金不足?為何市場熱銷,公司仍然虧錢了好幾年?明明受消費者愛戴,銀行到底根據什麼,三番兩次拒絕給他們貸款?

答案很簡單,弄懂了財報,自然就了解,不管以前有多少挫折,幸運的你,翻到了這一本企圖把財報變白話文的小書,希望當您看到最後一頁的時候,台灣能多一個看懂財報的人,多一個成功企業的候選人!

祝:閱讀愉快,收穫滿滿!


文/王之杰(《商業周刊》數位內容編輯部總編輯)


導言

用財務報表管理生存風險,邁向獲利康莊大道

一般有關於財務報表的書,大致分為兩類。第一類是會計學參考書,有完整的架構與複雜的敘述,主要供學生使用。第二類供投資人鑽研個股使用,主要偏重在上市、上櫃公司財務報表的分析,這類公司的特徵,股本最少也有幾億元,台灣50、中型100的成份股,股本有的更達100億元以上。

然而,就經濟部的資料,截至104年8月,我國全部公司家數共有64.8萬家,商號81.5萬家。其中,公開發行公司(含上市、上櫃公司)僅有2,192家,占0.15%,非公開發行企業總計146萬家,占99.85%。由上面的數字我們可以明確的知道,中小企業所占的比重最大。

實際上,有更多的中小企業主、創業家、經理人、業務、行銷、會計人員、相關的銀行徵授信人員,對於中小企業財務報表的學習,有強烈的需求。這也正好是過去這兩大類的財務報表書籍,無法完全填補的缺口。

在台灣,我們常常可以看到,周遭的店家、辦公室花了大手筆裝潢,沒多久,一家家嶄新的店面、櫥窗、櫃檯顯現在我們眼前,初期還能見到排隊長龍、訂單熱潮,過了開業嚐鮮期,業績急轉直下,再沒多久,店家又再換老闆,又再重新裝潢一次,一直周而復始的循環下去……。

大家心中可能都會產生共同的疑惑:為何第一次當老闆、追求開店小確幸的年輕人,或是轉換職涯跑道、從員工變老闆的中年人,滿懷著理想抱負、雄心壯志,花了大筆的金額作裝潢,甚至申請了金額不小的創業貸款,卻只有不到半數的人能創業成功呢?

這本中小企業求生指南《會加減乘除就看得懂財務報表》就是上面這個問題的最佳解答。財務報表的書不少,從這些書大家可以獲得「知識」。但這一本書,以經營者的角度切入,寫實地描述中小企業所面臨的生存風險,讓中小企業相關人士能夠透過本書得到足夠的「智慧」,來運用財務報表,以辨識出商機,管理企業的風險。

如果以開車為例,第一類的會計學參考書如同考取駕照的參考書,讓我們能夠獲得知識、取得駕照;第二類的財報分析書,讓我們看懂上市、上櫃公司的財務儀表板,學習到職業選手如何開車。而《會加減乘除就看得懂財務報表》,帶領我們瞭解財務儀表板上的三種儀表:車速表(損益表)、油量表(現金流量表)、油壓表(資產負債表),更神奇的是,擁有20年協助中小型企業轉虧為盈豐富經驗的本書作者,直接利用這三種儀表,直接就帶領讀者親自上路。

一般傳統的會計書籍,介紹這三種儀表的順序通常為:資產負債表、損益表、現金流量表。但本書為企業經營實戰生存指南,第1課介紹財務儀表板上的三種儀表,順序調整為:損益表、現金流量表、資產負債表。更讓我們感受到三種儀表運用上的動態感,與企業的經營是完全緊密相連的。

第2課至第3課介紹「車速表」——損益表,說明損益表的組成要素,並以製造業、服務業的多個案例來說明我們如何利用損益表來提升毛利、提高售價並維持銷售量、多元化開發客戶群……,最後邁向利潤。

如果您想告別虧損、反敗為勝,第4課更是中小企業必讀的經典,讓您知道如何找出企業的損益兩平點,以及行銷費用如何作取捨。

第5課到第6課介紹最重要的「油量表」——現金流量表,您將學會現金流的重要性、如何做好現金預算、如何避免燒錢陷阱、如何管理現金流入、如何管理現金流出。其中,學會如何訂出應收帳款政策、以及請款的策略,更是中小企業避免在有利潤的同時卻黑字倒閉(現金週轉不靈)的最佳方式。

第7課到第8課介紹「油壓表」——資產負債表,說明資產負債表的成份、如何透過提高毛利率至30%以上、及時請款等方法改善企業的體質。如果您的企業要跟銀行打交道,或者您就是銀行的徵授信人員,這一部份關於銀行評估企業的方式、抵押品的角色、以及和銀行打交道的8大迷思,更能讓您輕鬆一次就上手。

第9課整合前面幾章的內容,讓我們瞭解日常的商業活動如何反映在財務儀表板上的三種儀表上,並學會以比率分析幫我們掌握企業的趨勢。

第10課透過作者與成功創業家、《師父》作者諾姆‧布羅斯基的對談,蒐錄了中小企業生存的關鍵、每一位創業者都會犯的錯、創業者把錢燒光的原因、驅動公司的關鍵數字……等精采內容,段段都是無數失敗經驗換來的寶貴經驗談,您一定要看。

27歲後,我離開大型會計師事務所,進入新創公司,負責公司的營運、財務與會計,之後更擔任多家中小企業的財務顧問、甚至是中小企業經營者。工作之餘,除了輔考證券分析師當中的「會計及財務分析」一科,也常常跟銀行法人、一般投資大眾分享投徵授信、投資領域的財務報表分析。市面上各式各樣的會計、財務報表分析書籍,都是我必須要參考、翻閱的工具書。

我清楚地知道,這一本書,並非傳統的第一類或是第二類書,除了可以讓大家看懂基本的財務報表,了解財務儀表板上三種儀表的意義,並學會看懂儀表後的因應之道。更重要的是,讓中小企業告別虧損連連與現金缺口的惡夢,從此享受經營成果,不斷地讓企業持續獲利。

如果您在找一本可以引領您的事業脫離困境、前往獲利康莊大道的書,《會加減乘除就看得懂財務報表》一定是您的最佳選擇。


文/羅澤鈺(誠鈺會計師事務所主持會計師)

試閱

摘錄1

前言∣ 數字不是來嚇你,是來幫你——數字恐懼者有救了!

當我說出「財務報表」這四個字,你會想到什麽?誠實的將你最真實的想法寫下來吧。若是任何不雅的關鍵字出現在你的筆下也沒關係,畢竟除了你以外不會有別的人知道這件事。

多年來,我舉辦的「我痛恨數字:給數字恐懼者的會計課程」研討會,某些與會人士給過下列的意見:

「我想像個嬰兒一般蜷縮並且大哭。」
「我還寧願花一整個周末聽我的婆婆抱怨。」
「我痛恨數字,它們也同樣恨我。這份憎恨是互相的。」
「那是我的會計師的問題。」
「我是個設計師,我才不理會這些。」
「若是我努力工作,那些數字自然會管理好它們自己。」
「財務報表就像個巨大的黑洞。」
「使我徹夜難眠。」
「拜託誰來殺了我吧!」
「我超級熱愛閲讀我的財務報表。就像我對於在凌晨兩點鐘在高速公路上爆胎,以及拔智齒一般的喜愛。」

說出這些意見的人們都非常聰明,受過高等教育,並且就像你一般有才華。他們是設計師、IT咨詢顧問、攝影師、牙醫、律師,甚至還有一位教導健身鋼管舞的。若是你懼怕數字,你並不孤單。但不幸的是,小公司的經營者,經常在建設他們的公司時會經過一番痛苦掙扎,有些甚至會失敗。

誰會從這本書獲益呢?販售商品或服務的小型企業的經營者、客戶當中有小型企業的會計師、業務、行銷、外包廠商、新一代的小公司經理人、和新創的創業家。任何希望自己創業,或是已經投入經營,並掙扎著支付帳款的人。就連那些數字達人們,例如會計師、記帳員和收支出納員,都可以從這本書獲益。當他們的客戶學會基礎的小公司生存法則時,他們的工作也會變得較為容易。

小公司是由於資金不夠才失敗?錯!

小型企業行政處(Small Business Administration; SBA)曾統計,在美國所開業的小公司,有大約一半都撐不過經營的第四年。

若是你向Gucci製鞋的專家們請益,大部分專家們都會告訴你,這些公司之所以會失敗是因為它們的資金不足。專家們會喊出:「這些公司需要信貸額度、創業投資、天使投資者、以及政府補助!」這樣的口號。但我並不這麽認為。市場上所流通的資金已經夠多了。試想,有多少房屋二次貸款的資金被拿去浪費在考慮不周全的生意、無用的網購商品,和毫無頭緒的管理機制上了?在過去的20年以來,有上億美金就這麽浪費掉了。

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    • 編/譯者
    • 向名惠
    • 語言
    • 中文繁體
    • 規格
    • 平裝
    • ISBN
    • 9789869340595
    • 分級
    • 普通級
    • 開數
    • 頁數
    • 256
    • 出版地
    • 台灣
    • 適讀年齡

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