節稅的布局:搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅與房地合一稅,你可以合法的少繳稅,甚至一輩子不繳稅。

你一輩子都會用到的稅務知識,本書通通告訴你!
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  • 作者: 胡碩勻 追蹤作者 ? 追蹤作者後,您會在第一時間收到作者新書通知。
  • 出版社: 任性出版 追蹤出版社 ? 追蹤出版社後,您會在第一時間收到出版社新書通知。
  • 出版日:2019/4/15
  • ISBN:9789869720816
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內容簡介

◎我年收入80萬,他年收入100萬,為什麼報稅時我繳的錢居然比他多?
◎家長會費、安太歲、植牙、整形、政治捐款……哪些花費可以用來合法抵稅?
◎兒女不孝,我死後一毛都不給,外傭認真顧我,以後把錢全給她,法律允許嗎?
◎想買房送女兒當嫁妝,怎麼給,不會被政府課贈與稅?
◎儲蓄型保單,受益人不能隨你高興填,不然國稅局會找上門。

所得稅、遺產稅、贈與稅到房地合一稅,
你一輩子都會用到的稅務知識,本書通通告訴你!
讓你可以合法的少繳很多稅,甚至一輩子不用繳稅。

上班族都以為自己領的是死薪水,賺的錢絕對逃不過國稅局法眼,
甚至誤以為,節稅是有錢人才要做的事,跟自己無關,
但天天在幫老闆做節稅規畫的信達聯合會計師事務所所長胡碩勻說,
變有錢的第一步就是懂節稅,因為節稅跟收入多寡無關,
是一種你對自己財富配置的布局,領死薪水的上班族更需要。

不論是小資族、頂客族、單身族,或四口家庭,
小從每月薪水自提勞退金、買保險,大到數百萬的房屋貸款到遺產規畫,
只要你搞懂政府收稅的遊戲規則,不僅可以合法節稅,還能幫自己加薪。

讓錢流進來,再也不出去──個人所得稅篇
‧賺錢管道百百種,政府最愛這10種:
薪資、利息、租賃、財產交易、中獎……這些有憑有據的收入通通都要報稅,
那麼,領死薪水的你要怎麼節稅?
只要每月薪資自提6%進勞退帳戶,馬上就能節稅,有超過90%的上班族都沒發現。
做網拍、有外快、斜槓青年,怎麼節稅免稅?

‧你有正當收據,政府就會放過你:
給廟裡的香油錢、為兒女點的光明燈,哪一個才能抵稅?
照顧媽媽的看護費用、幫老爸裝的假牙、青春期女兒的牙齒矯正,
捐錢給私校辦學,捐錢給慈善基金會……有錢的人用哪種方式合法節稅?

把愛與錢一起傳下去──遺產稅篇
最療癒老人的事,就是寫遺囑,遺囑要怎麼交代,才有法律效力?
關於繼承,你拿到的是錢還是債?得先了解限定繼承與拋棄繼承。
陪我最久的親人就給最多,法律准許嗎?先弄懂遺產繼承的應繼分與特留分。
在國稅局眼裡,哪些財產最值錢?遺產估價決定你能不能繼續當富二代。

喜歡嗎?送給你──贈與稅篇
有錢人為什麼這麼愛買豪宅給兒女,
原來留不動產給下一代超節稅,如果附房貸居然更划算。
長輩送什麼給新人當新婚賀禮,最能表達祝福之意又能躲過贈與?

有房斯有財,儘管政府要你萬萬稅──不動產篇
省吃儉用買下不動產,政府會收你萬萬稅,怎麼合法減免?
不動產實價登錄後加上房地合一稅,隨便賣房等於再多送一間房給國稅局!
不用擔心,只要你弄清楚一生一次、一生一屋的規則,
還有重購退稅加上自用住宅優惠,賣房就能不用繳稅!

搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅到房地合一稅的所有眉角,
你可以合法的少繳稅,甚至一輩子不繳稅。
內附2019年最新免稅額、扣除額一覽表。

名人推薦

商周集團《SMART智富》月刊社長/朱紀中
社團法人台灣省會計師公會名譽理事長/呂志明
台灣創速創辦人、台灣投資人關係協會首席顧問/余凱文
理財教母、前《Money錢》雜誌社長/林奇芬
國立政治大學財務管理系教授/周行一
政治大學風險管理與保險學系教授、中國信託金融控股公司獨立董事/張士傑
政治大學教授、劍橋大學經濟博士/郭維裕
保險行銷集團董事長/梁天龍
理財暢銷書作家/闕又上
TIAG(國際會計集團)和TAG聯盟的主席兼CEO/RichardAttisha

作者

胡碩勻

信達聯合會計師事務所所長、台灣創速加速器合夥人暨財務長、圓子夢創辦人,人稱圓夢會計師,擁有國際會計師與臺灣會計師證照,同時為國際認證理財規劃顧問CFP、經濟部中小企業處榮譽會計師,曾任中華民國會計師公會全國聯合會智庫服務委員會委員。

現為《今周刊》達人觀點及《Advisers財務顧問》專欄作家,經常受邀至各大企業及學校演講。著有暢銷書《重複的力量》(大是文化出版)。

曾受邀演講機構:AllianceBernstein聯博投信、JPMorgan摩根投顧、富蘭克林、Invesco景順投信、Janus Capital駿利投顧、國泰世華銀行、中國信託、台北富邦銀行、台新銀行、永豐銀行、遠東銀行、台灣中小企業銀行、安泰銀行、京城銀行、台中商銀、CHUBB安達人壽、富邦人壽、國泰人壽、南山人壽、新光人壽、中國人壽、保德信國際人壽、台灣人壽、日盛證券、商業周刊、今周刊、Advisers財務顧問、保銷集團、Panasonic、復盛企業、21世紀不動產、SmartM、恩主公醫院、長虹建設、新聯陽實業、政治大學、輔仁大學、中原大學、逢甲大學、中國文化大學、財團法人保險事業發展中心、IARFC國際認證財務顧問師協會、台北金融研究發展基金會、扶輪社、BNI 商聚人、IRTC投資人關係培訓中心等。演講人次超過四萬多人。

信達聯合會計師事務所成立於1985年,是TIAG(The International Accounting Group)國際聯盟事務所的會員。TAG Alliances由TAGLaw、TIAG及TAG-SP(Strategic Partners)所組成,多年被《Accountancy》及 《AccountancyAge》雜誌評為全球前十大會計聯盟,在全球105個國家擁有超過1.8萬名專業人士。

目錄

各界推薦
前言  變有錢的第一步:稅後財富最佳化
 
第一章    讓錢流進來,再也不出去──個人所得稅篇
1.賺錢管道百百種,政府最愛這10種<綜合所得來源類別>
2.每逢報稅倍思親,5月孝子特別多<免稅額、扣除額>
3.你有正當收據,政府就會放過你<列舉扣除額>
4.特別的稅給特別的你<特別扣除額>
5.哪些收入來源,政府可以當作沒看到?
6.志玲姐姐哭了vs.林若亞笑了<師字輩的執行業務所得>
7.包租公、包租婆的租賃所得
8.有錢人愛入籍新加坡?因為稅率少一半<居住者與非居住者之差別>
9.人兩腳錢四腳的金融商品所得課稅
10.   累進稅率,有錢人的惡夢<綜所稅率級距表>
 
第二章 把愛與錢一起傳下去──遺產稅篇
1.現在就把錢給你,你還會孝順我嗎?<財產移轉規畫>
2.健康時就要布局,重病才想來不及<遺產稅>
3.最療癒老人的事,就是寫遺囑 <遺囑怎麼交代,才有法律效力?>
4.能分到多少?先弄清繼承順位<哪些人是法定繼承人?>
5.繼承?你拿到的是錢還是債?<限定繼承與拋棄繼承>
6.「陪我最久的就給最多」可以嗎?<應繼分與特留分>
7.在國稅局眼裡,哪些財產最值錢?<遺產估價方式>
8.有多少財產的人才要考慮遺產稅?<遺產稅免稅額、扣除額>
9.照顧家人也照顧荷包 <如何用保險節省遺產稅?>
10.   保險也有三高,要注意!<保險給付仍課遺產稅?>
 
第三章 喜歡嗎?送給你──贈與稅篇
1.送現金,不如給房子<贈與稅>   
2.送人房子也有技巧<不動產怎麼送人最節稅?>
3.沒錢繳稅只好拿東西跟政府換<遺贈稅實物抵繳原則>
4.不動產如何移轉最節稅?附房貸最划算
5.把儲蓄或養老險受益人換成小孩?不妥<保險課徵贈與稅>
6.避免後代爭產的最好方式<信託基本介紹>
7.如何讓「耳」孫們還記得你?<信託vs.贈與>
8.財產移轉五大策略及工具
 
第四章 有房斯有財,儘管政府要你萬萬稅──不動產篇
1.   買個不動產,政府收你萬萬稅<不動產加稅的演進與趨勢>
2.沒算你不知,養車稅金比養房還貴<不動產相關稅捐>
3.一生一次、一生一屋<土地增值稅>
4.好厲害的國稅局,買賣金額瞞不過<實價登錄與實價課稅>
5.壓垮不動產的最後一根稻草<房地合一稅>

序/導讀


變有錢的第一步:稅後財富最佳化

世界上只有兩件事是不可避免的,那就是繳稅(Tax)和死亡(Death)。

──美國開國元勛班傑明‧富蘭克林(Benjamin Franklin)。

有一對情侶相約共享晚餐,就在兩人聊到綜合所得稅時,女方有點不太開心的問男方:「我去年年收入80萬,你的年收100萬,比我高20萬,為什麼我繳的稅反而比你多800元?」

收入多的人一定繳比較多嗎?

以上兩個人都是單純的薪資收入,年收入100萬的男生繳了1.88萬的綜所稅,年收入80萬的女生卻繳了1.96萬。為何年收入100萬的人繳的稅反而比較少?因為年收入80萬的女生在申報綜所稅時,選擇「標準扣除額」,而年收入100萬的男生,選擇「列舉扣除額」。

標準扣除額和列舉扣除額有什麼差別?為何會影響報稅的結果?我在後面的文章會介紹。總之,想要節省個人所得稅,最快的方法除了降低所得(但多數人不會這樣做),另一個就是增加扣除額,而增加扣除額的第一步,就是了解政府對於各項扣除額與免稅額的遊戲規則,這就是本書的主題:節稅的布局。

好幾年前,鴻海董事長郭台銘曾在股東會上主動表示,他今年薪水只領1元。媒體調查其他知名企業家後發現,除了郭董,已故前台塑董事長王永慶、聯華電子榮譽董事長曹興誠、奇美集團創辦人許文龍等,都是不支領薪水或領非常少的薪津。美國股神巴菲特(Warren Edward Buffett)與微軟聯合創始人比爾蓋茲(Bill Gates)也是如此。為什麼這些有錢的大老闆自願領這麼少的薪水?絕對不單只是因為他們的佛心,而是,有錢人節稅的布局。

為何要做稅務規畫?

英語的稅收(Tax)與死亡(Death)的音很接近,所以有人說:「人最怕的兩件事,就是Death&Tax!」為什麼繳稅這麼可怕,居然拿來跟死亡相比?因為幾乎沒有人喜歡繳稅,相信即使是國稅局的員工,也是如此。每個人領到月薪,就會依照自己的收入能力來消費,很少有人會特別留意一年多後,還要額外把一部分的收入繳給政府。俗話說:「放進口袋的錢就不會想拿出來了!」

先看看有錢家庭怎麼做?

根據美國財務顧問機構斯佩特蘭集團(Spectrem Group),每年針對5,000個有錢人家庭,調查他們關於財富的目標,結果為:確保退休生活無虞占84%、維持現有生活水準占81%、少付點稅占71%、建立規模可觀財產占64%、兒孫的教育準備占54%。

從上述可以發現,即使是有錢人,對於人生的財富目標與憂慮,和一般人沒有太大的差別。即使他們坐擁千萬、億萬財富,仍然希望退休生活無虞、繼續維持現有的生活水準,而且一樣重視小孩的教育發展。

許多人一定質疑,這些有錢人所賺的錢,不是三輩子都花不完嗎?怎麼還會擔心自己的退休生活?真相是,大多數的有錢人是企業家,對他們來說經營一個龐大的組織企業,所要面臨的風險很大,實在是如臨深淵、如履薄冰,連帶的他們對未來會發生的事,也充滿風險意識。

關於有錢人的五項財富目標中,唯一與普通人不相同的,就是「少付點稅」。已故經營之神王永慶曾說:「賺一塊錢不是賺,省一塊錢才是真正賺。你存下的錢,才是你的錢。」因為精打細算的聰明人,追求的不僅僅是財富最大化,更進一步是追求「稅後財富最佳化」。

不懂節稅,富就不過三代

現在假設有個家庭三代同堂,第一代有財產10億元,他們不做任何稅務布局,以臺灣目前最重要的四種稅目:所得稅、贈與稅、遺產稅、土地增值稅,各課徵10%,以累計40%的稅負成本計算,到第二代只剩下6億,到了第三代一樣扣掉40%的稅負成本,只剩下3.6億元。

在這當中誰才是最大贏家?答案是政府。為什麼?因為第一代到第三代總共繳的稅金共6.4億元,這些都被政府拿走了。

有錢人想的跟你哪裡不一樣?

同樣根據斯佩特蘭集團每年針對5,000個有錢家庭,調查他們資產的配置,結果為:有價資產占41%、私有事業占25%、房地產投資占12%、主要住宅占12%、保險及年金占6%、退休帳戶占3%、股票期權占1%。

這邊要說明一下,有價資產及私有事業的差異。假設你手中有鴻海的股票,對你來說這就是有價資產,但如果你是郭台銘,這些股票就屬於私有事業。也就是說,你持有的股票,正好是你正在經營的事業,即私有事業,其他公司的股票就應該當作有價資產。

另外,股票期權是指大公司激勵員工所發行的限制型股票。只要公司的股價上漲,員工就能有越高的獲利,即利潤共享的概念,就像以前竹科人就是靠這種股票期權成為電子新貴。

個人退休帳戶簡稱IRA(Individual Retirement Account),是美國政府投資輔助工作的民眾享有稅賦優惠的儲蓄帳戶。這類似臺灣的勞工退休金,顧名思義指的是勞工退休後可以領取的退休金,在綜合所得來源類別中叫做退職所得(詳見第一章)。

從斯佩特蘭集團每年針對5,000個有錢家庭,調查他們資產的配置的結果可知,有錢人的資產配置以3種類別最多:有價資產、私有事業、不動產,3種類別的金額約各占三分之一。以臺灣來說,這3種財產近幾年應該關注的相應稅務有:

1. 股票基金(有價資產):股利所得稅、海外所得(最低稅負制)、證券交易所得稅(目前停徵)、二代健保等。

2. 私人事業(所營事業股票或資本):證券交易所得稅(目前停徵)、股利所得稅、財產交易所得稅、二代健保等。

3. 不動產:土地增值稅、房屋稅、地價稅、租賃所得稅、奢侈稅(目前停徵)、實價登錄實價課稅、豪宅稅、房地合一稅、二代健保等。

看完有錢人的資產配置後,領死薪水的上班族又該怎麼做?我們可以從現金流動,來思考相關的稅務議題,例如:現金的流動、使用、移轉、處分與再利用等。

關於節稅,薪水族該怎麼做?

事實上,臺灣很多有錢人理財規畫的首要重點,不在於增加資產,而是先想辦法少繳稅。關於節稅,有3大心態跟讀者分享:

1. 不管收入高或低,都要了解稅法的基本規定,不讓自己合法節稅的權益睡著。

2. 多學習有錢人怎麼節稅、看看有錢人跟你有什麼不一樣。

3. 該節的稅就儘量節,不用跟政府客氣!

我這幾年當會計師,遇到最多關於節稅與報稅問題,就是許多人不知道如何「合法」節稅。像是明明知道有列舉扣除額可以利用,卻懶得蒐集憑證,卻用最簡單的標準扣除額,讓自己白白繳稅。

還有,搞不清楚扣除額中哪些可以扣、哪些不能扣,包含植牙、美白牙齒、坐月子可以列舉扣除嗎?社團入會費、或是去廟裡捐贈香油錢,甚至安太歲、點光明燈算不算捐贈?或是到底該捐多少錢給社福機構抵稅,才不會白白繳錢給政府。

另外,若你的工作是講師或業務員,則搞不清楚自己的收入該申報執行業務所得還是薪資所得;包租公、包租婆不知該如何節稅;經常國內外飛來飛去的人沒有就源扣繳的概念;股票族常問要用個人持有股票、還是用公司持有股票比較節稅等。

接下來,當年紀漸長、小孩大了,卻不知道該如何安全的把財富傳承下去。包括太晚才開始執行分年贈與;思慮不夠長遠,以為贈與不動產一定能節稅;誤以為生前拚命把錢匯至海外,國稅局一定查不到;生重病後,才擔心自己的財產要不要繳遺產稅,甚至為了節遺產稅就隨意搬錢,亂做規畫。

還有,等買了房子之後,才知道有一生一次、一生一屋與重購退稅的優惠可以節稅;政府實施房地合一稅後,到底影響我們多少……。因此本書分成4大章節,各別為大家一一解析個人所得稅、遺產稅、贈與稅,以及不動產等稅務重要規定,要用什麼策略及工具,才能有效節稅。我也在當中整理許多表格及案例,將原本繁雜難懂的稅法,透過故事來讓各位了解並應用,做好節稅的布局!

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    • 編/譯者
    • 語言
    • 中文繁體
    • 規格
    • 平裝
    • ISBN
    • 9789869720816
    • 分級
    • 普通級
    • 開數
    • 18開17*23cm
    • 頁數
    • 272
    • 出版地
    • 台灣
    • 適讀年齡

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