讀懂-圖表式-稅務法規
活動訊息
第48次中小學生讀物選介
內容簡介
圖表＋關鍵詞整理，稅法考點一網打盡！
1.最新內容全面收錄：
本書各章內容均依據截至民國115年9月上旬最新修正或公布的稅法編寫，完整涵蓋近一年來的重要變動，包括財劃法、納稅者權利保護法、所得稅法及其施行細則、營業稅法（加值型與非加值型）及稅捐稽徵法等相關法規，確保讀者掌握最新法令資訊。
2.架構清晰、重點明確：
全書章節編排有條理，說明深入淺出，緊扣命題趨勢，濃縮核心考點與最新時事，讓考生能有效聚焦準備，不再事倍功半。
3.圖表化整理提升效率：
運用簡潔的文字搭配重點圖表，協助讀者快速掌握關鍵內容，不僅加速理解，更有助於記憶與複習，提升整體學習成效。
適用對象
高普考、會計師、三四等特考
改版差異
增加新的修法內容、前版錯誤更正、 以及相關試題依新法修正題目與計算過程。
使用功效
在現今社會中，稅法影響層面廣泛，內容繁瑣、修法頻繁，讓許多考生及專業人員面對時倍感壓力。《圖表式─稅務法規》一書正是為此而生，整合財政部、國稅局及相關資訊，涵蓋稅務重點並標示考試常考內容。全書以圖表整理法條，輔以試題演練，幫助讀者掌握考點、強化記憶、提升實戰能力。無論初學者或進階者，皆可快速掌握稅法，事半功倍。
1.最新內容全面收錄：
本書各章內容均依據截至民國115年9月上旬最新修正或公布的稅法編寫，完整涵蓋近一年來的重要變動，包括財劃法、納稅者權利保護法、所得稅法及其施行細則、營業稅法（加值型與非加值型）及稅捐稽徵法等相關法規，確保讀者掌握最新法令資訊。
2.架構清晰、重點明確：
全書章節編排有條理，說明深入淺出，緊扣命題趨勢，濃縮核心考點與最新時事，讓考生能有效聚焦準備，不再事倍功半。
3.圖表化整理提升效率：
運用簡潔的文字搭配重點圖表，協助讀者快速掌握關鍵內容，不僅加速理解，更有助於記憶與複習，提升整體學習成效。
適用對象
高普考、會計師、三四等特考
改版差異
增加新的修法內容、前版錯誤更正、 以及相關試題依新法修正題目與計算過程。
使用功效
在現今社會中，稅法影響層面廣泛，內容繁瑣、修法頻繁，讓許多考生及專業人員面對時倍感壓力。《圖表式─稅務法規》一書正是為此而生，整合財政部、國稅局及相關資訊，涵蓋稅務重點並標示考試常考內容。全書以圖表整理法條，輔以試題演練，幫助讀者掌握考點、強化記憶、提升實戰能力。無論初學者或進階者，皆可快速掌握稅法，事半功倍。
目錄
第一章 租稅之基本概念/1-1
主題一 租稅之意義/1-1
主題二 租稅之特性/1-1
主題三 租稅與規費/1-2
主題四 租稅原則/1-3
主題五 租稅轉嫁之意義與方式/1-3
主題六 單一稅制與複數稅制/1-4
主題七 重複課稅/1-4
主題八 租稅之分類/1-5
主題九 我國現行稅務行政組織系統/1-14
主題十 地方稅法通則簡介/1-16
第二章 租稅法之內容/2-1
主題一 租稅法之法源/2-1
主題二 租稅法之效力/2-2
主題三 租稅法之架構/2-3
主題四 租稅法之性質/2-4
主題五 租稅法立法之體制/2-5
主題六 稅法之制定程序/2-5
主題七 租稅法之基本原則/2-6
主題八 租稅法適用原則/2-7
主題九 租稅債務/2-14
主題十 逃稅、避稅與節稅/2-15
主題十一 稅法中以上、以下等之適用/2-16
主題十二 稅法中貨幣單位之使用/2-16
第三章 綜合所得稅/3-1
主題一 所得稅的概念及分類/3-1
主題二 課稅範圍（客體）/3-2
主題三 課稅年度及會計基礎/3-5
主題四 納稅義務人/3-6
主題五 中華民國來源所得（所§8）/3-8
主題六 所得分類（所§14）/3-15
主題七 免稅所得/3-62
主題八 緩課所得/3-66
主題九 免稅額/3-67
主題十 扣除額/3-70
主題十一 綜合所得淨額之計算/3-83
主題十二 基本生活費不得課稅（納保法§4）/3-94
主題十三 稅率結構/3-96
主題十四 投資稅額抵減/3-97
主題十五 自用住宅財產交易所得稅之抵減/3-98
主題十六 分離課稅/3-101
主題十七 物價指數連動法/3-103
主題十八 信託課稅/3-106
第四章 營利事業所得稅/4-1
主題一 稅籍登記/4-1
主題二 會計基礎及會計年度/4-1
主題三 帳簿憑證與課稅主體/4-3
主題四 課稅範圍（屬人兼採屬地主義）（所§3）/4-4
主題五 營利事業、固定營業場所、營業代理人之定義/4-10
主題六 完稅方式/4-12
主題七 免稅所得/4-13
主題八 營利事業所得額之計算/4-19
主題九 營利事業所得稅稅率/4-33
主題十 收入類之認定/4-36
主題十一 銷貨成本之查核/4-54
主題十二 所得額構成─費損/4-56
主題十三 反避稅之相關規定/4-103
主題十四 資產估價/4-119
主題十五 未分配盈餘/4-132
主題十六 股利/4-137
主題十七 產業創新條例及有關所得稅之減免/4-138
主題十八 中小企業發展條例/4-142
主題十九 獎勵民間參與交通建設條例有關所得稅之減免/4-143
主題二十 促進民間參與公共建設法有關所得稅之減免/4-144
第五章 房地合一稅/5-1
主題一 課稅範圍（所§4-4）/5-1
主題二 免稅/5-6
主題三 個人出售房屋、土地/5-7
主題四 個人自住房屋、土地之重購（所§14-8）/5-20
主題五 報繳方式/5-22
主題六 營利事業出售房屋、土地/5-23
主題七 罰則&稅收用途 /5-29
主題八 Q&A/5-30
第六章 跨境電商/6-1
主題一 名詞解釋/6-1
主題二 營業稅/6-2
主題三 所得稅/6-10
第七章 所得基本稅額條例/7-1
主題一 最低稅負制/7-1
主題二 營利事業課稅規定/7-2
主題三 個人課稅規定/7-12
第八章 所得稅之稽徵/8-1
主題一 所得稅稽徵之方法/8-1
主題二 暫繳制度/8-1
主題三 扣繳制度/8-8
主題四 申報/8-30
主題五 核定及調查/8-45
主題六 繳稅及退稅/8-58
主題七 重要獎懲/8-60
第九章 加值型及非加值型營業稅/9-1
主題一 營業稅之意義/9-1
主題二 納稅義務人/9-1
主題三 納稅義務人有關名詞之定義/9-4
主題四 營業人之類別/9-5
主題五 課稅客體（範圍）─屬地主義（營§1）/9-6
主題六 銷售貨物及勞務之範圍/9-7
主題七 減免範圍/9-10
主題八 稅率及起徵點/9-24
主題九 一般稅額計算/9-27
主題十 特種稅額計算/9-49
主題十一 兼營營業人稅額之計算（403申報書）/9-53
主題十二 營業人身分之變更/9-63
主題十三 稽徵程序/9-66
主題十四 申報與繳納/9-74
主題十五 獎懲/9-82
第十章 土地稅/10-1
主題一 土地稅之介紹/10-1
主題二 地價稅/10-2
主題三 土地增值稅/10-27
第十一章 房屋稅及契稅/11-1
主題一 房屋稅/11-1
主題二 契稅/11-21
第十二章 遺產及贈與稅/12-1
主題一 基本原則/12-1
主題二 遺產稅/12-5
主題三 贈與稅/12-27
主題四 稽徵程序/12-40
主題五 實物抵繳/12-44
主題六 遺產及贈與稅之確保/12-49
主題七 獎懲/12-50
主題八 信託課稅之相關規定/12-51
第十三章 貨物稅、特種貨物及勞務稅及菸酒稅/13-1
主題一 貨物稅/13-1
主題二 特種貨物及勞務稅（奢侈稅）/13-21
主題三 菸酒稅/13-31
第十四章 其他各稅/14-1
主題一 印花稅/14-1
主題二 證券交易稅/14-9
主題三 期貨交易稅/14-14
主題四 娛樂稅/14-18
第十五章 稅捐稽徵法/15-1
主題一 立法意旨/15-1
主題二 法律特性/15-1
主題三 稅法解釋函令之適用（稅稽§1-1）/15-2
主題四 適用範圍/15-3
主題五 稅捐之互惠免徵/15-4
主題六 納稅者權利保護法/15-7
主題七 納稅義務人/15-17
主題八 稅捐繳納通知文書/15-20
主題九 稅捐之核課與徵收/15-23
主題十 稅捐之保全與保全方式/ 15-33
主題十一 稅捐優先權/15-39
主題十二 稅捐之繳納與退還/15-42
主題十三 課稅資料之調查與保密/15-56
主題十四 稅捐行政救濟/15-60
主題十五 罰則/15-65
主題十六 附則/15-73
第十六章 信託課稅/16-1
主題一 信託課稅立法/6-1
主題二 所得稅信託/16-1
主題三 遺產及贈與稅信託課稅/16-9
主題四 土地稅信託課稅/16-13
主題五 房屋稅信託課稅/16-14
主題六 契稅信託課稅/16-15
主題七 營業稅信託課稅/16-16
主題八 附錄/16-16
主題一 租稅之意義/1-1
主題二 租稅之特性/1-1
主題三 租稅與規費/1-2
主題四 租稅原則/1-3
主題五 租稅轉嫁之意義與方式/1-3
主題六 單一稅制與複數稅制/1-4
主題七 重複課稅/1-4
主題八 租稅之分類/1-5
主題九 我國現行稅務行政組織系統/1-14
主題十 地方稅法通則簡介/1-16
第二章 租稅法之內容/2-1
主題一 租稅法之法源/2-1
主題二 租稅法之效力/2-2
主題三 租稅法之架構/2-3
主題四 租稅法之性質/2-4
主題五 租稅法立法之體制/2-5
主題六 稅法之制定程序/2-5
主題七 租稅法之基本原則/2-6
主題八 租稅法適用原則/2-7
主題九 租稅債務/2-14
主題十 逃稅、避稅與節稅/2-15
主題十一 稅法中以上、以下等之適用/2-16
主題十二 稅法中貨幣單位之使用/2-16
第三章 綜合所得稅/3-1
主題一 所得稅的概念及分類/3-1
主題二 課稅範圍（客體）/3-2
主題三 課稅年度及會計基礎/3-5
主題四 納稅義務人/3-6
主題五 中華民國來源所得（所§8）/3-8
主題六 所得分類（所§14）/3-15
主題七 免稅所得/3-62
主題八 緩課所得/3-66
主題九 免稅額/3-67
主題十 扣除額/3-70
主題十一 綜合所得淨額之計算/3-83
主題十二 基本生活費不得課稅（納保法§4）/3-94
主題十三 稅率結構/3-96
主題十四 投資稅額抵減/3-97
主題十五 自用住宅財產交易所得稅之抵減/3-98
主題十六 分離課稅/3-101
主題十七 物價指數連動法/3-103
主題十八 信託課稅/3-106
第四章 營利事業所得稅/4-1
主題一 稅籍登記/4-1
主題二 會計基礎及會計年度/4-1
主題三 帳簿憑證與課稅主體/4-3
主題四 課稅範圍（屬人兼採屬地主義）（所§3）/4-4
主題五 營利事業、固定營業場所、營業代理人之定義/4-10
主題六 完稅方式/4-12
主題七 免稅所得/4-13
主題八 營利事業所得額之計算/4-19
主題九 營利事業所得稅稅率/4-33
主題十 收入類之認定/4-36
主題十一 銷貨成本之查核/4-54
主題十二 所得額構成─費損/4-56
主題十三 反避稅之相關規定/4-103
主題十四 資產估價/4-119
主題十五 未分配盈餘/4-132
主題十六 股利/4-137
主題十七 產業創新條例及有關所得稅之減免/4-138
主題十八 中小企業發展條例/4-142
主題十九 獎勵民間參與交通建設條例有關所得稅之減免/4-143
主題二十 促進民間參與公共建設法有關所得稅之減免/4-144
第五章 房地合一稅/5-1
主題一 課稅範圍（所§4-4）/5-1
主題二 免稅/5-6
主題三 個人出售房屋、土地/5-7
主題四 個人自住房屋、土地之重購（所§14-8）/5-20
主題五 報繳方式/5-22
主題六 營利事業出售房屋、土地/5-23
主題七 罰則&稅收用途 /5-29
主題八 Q&A/5-30
第六章 跨境電商/6-1
主題一 名詞解釋/6-1
主題二 營業稅/6-2
主題三 所得稅/6-10
第七章 所得基本稅額條例/7-1
主題一 最低稅負制/7-1
主題二 營利事業課稅規定/7-2
主題三 個人課稅規定/7-12
第八章 所得稅之稽徵/8-1
主題一 所得稅稽徵之方法/8-1
主題二 暫繳制度/8-1
主題三 扣繳制度/8-8
主題四 申報/8-30
主題五 核定及調查/8-45
主題六 繳稅及退稅/8-58
主題七 重要獎懲/8-60
第九章 加值型及非加值型營業稅/9-1
主題一 營業稅之意義/9-1
主題二 納稅義務人/9-1
主題三 納稅義務人有關名詞之定義/9-4
主題四 營業人之類別/9-5
主題五 課稅客體（範圍）─屬地主義（營§1）/9-6
主題六 銷售貨物及勞務之範圍/9-7
主題七 減免範圍/9-10
主題八 稅率及起徵點/9-24
主題九 一般稅額計算/9-27
主題十 特種稅額計算/9-49
主題十一 兼營營業人稅額之計算（403申報書）/9-53
主題十二 營業人身分之變更/9-63
主題十三 稽徵程序/9-66
主題十四 申報與繳納/9-74
主題十五 獎懲/9-82
第十章 土地稅/10-1
主題一 土地稅之介紹/10-1
主題二 地價稅/10-2
主題三 土地增值稅/10-27
第十一章 房屋稅及契稅/11-1
主題一 房屋稅/11-1
主題二 契稅/11-21
第十二章 遺產及贈與稅/12-1
主題一 基本原則/12-1
主題二 遺產稅/12-5
主題三 贈與稅/12-27
主題四 稽徵程序/12-40
主題五 實物抵繳/12-44
主題六 遺產及贈與稅之確保/12-49
主題七 獎懲/12-50
主題八 信託課稅之相關規定/12-51
第十三章 貨物稅、特種貨物及勞務稅及菸酒稅/13-1
主題一 貨物稅/13-1
主題二 特種貨物及勞務稅（奢侈稅）/13-21
主題三 菸酒稅/13-31
第十四章 其他各稅/14-1
主題一 印花稅/14-1
主題二 證券交易稅/14-9
主題三 期貨交易稅/14-14
主題四 娛樂稅/14-18
第十五章 稅捐稽徵法/15-1
主題一 立法意旨/15-1
主題二 法律特性/15-1
主題三 稅法解釋函令之適用（稅稽§1-1）/15-2
主題四 適用範圍/15-3
主題五 稅捐之互惠免徵/15-4
主題六 納稅者權利保護法/15-7
主題七 納稅義務人/15-17
主題八 稅捐繳納通知文書/15-20
主題九 稅捐之核課與徵收/15-23
主題十 稅捐之保全與保全方式/ 15-33
主題十一 稅捐優先權/15-39
主題十二 稅捐之繳納與退還/15-42
主題十三 課稅資料之調查與保密/15-56
主題十四 稅捐行政救濟/15-60
主題十五 罰則/15-65
主題十六 附則/15-73
第十六章 信託課稅/16-1
主題一 信託課稅立法/6-1
主題二 所得稅信託/16-1
主題三 遺產及贈與稅信託課稅/16-9
主題四 土地稅信託課稅/16-13
主題五 房屋稅信託課稅/16-14
主題六 契稅信託課稅/16-15
主題七 營業稅信託課稅/16-16
主題八 附錄/16-16
序／導讀
稅法讀了又忘，題目一換就不知道怎麼下手？面對繁多條文、相似規定與計算公式，你需要一本能幫你整理重點、釐清觀念的書。我與文蓉編寫《圖表式─稅務法規》，希望陪你把讀過的法條，轉化為解題時用得上的知識。
圖表整理，讓重點更好記。將常考內容化為圖表，把分散的規定放在一起比較，協助你看清適用對象、稅率與例外條件。初讀時建立架構，複習時快速對照，讓容易混淆的觀念逐漸清楚。
考點提示，讓複習更有方向。整理國考與證照考試常見重點，搭配財政部、國稅局資料補充說明，幫助你掌握條文的意義與適用情境。讀書時知道哪些細節需要留意，考前也能依循重點安排複習。
例題演練，讓理解真正派上用場。透過題目練習辨認關鍵條件、選用計算方式，再對照解答檢查思路。每次演練都能幫你找出學習盲點，看清哪些觀念已經掌握、哪些地方仍需補強。
無論你是第一次接觸稅法，正準備國考與專業證照，或希望在工作中查找相關規定，都可以依自己的需求，從章節架構、重點圖表或例題開始閱讀。
準備考試的時間很珍貴。我與文蓉希望，這本書能讓你的每一次翻閱，都有更明確的收穫。現在，就從一張圖表、一道例題開始，為下一次遇見的考題，多一分準備與把握。
柏威 謹誌 115年9月
圖表整理，讓重點更好記。將常考內容化為圖表，把分散的規定放在一起比較，協助你看清適用對象、稅率與例外條件。初讀時建立架構，複習時快速對照，讓容易混淆的觀念逐漸清楚。
考點提示，讓複習更有方向。整理國考與證照考試常見重點，搭配財政部、國稅局資料補充說明，幫助你掌握條文的意義與適用情境。讀書時知道哪些細節需要留意，考前也能依循重點安排複習。
例題演練，讓理解真正派上用場。透過題目練習辨認關鍵條件、選用計算方式，再對照解答檢查思路。每次演練都能幫你找出學習盲點，看清哪些觀念已經掌握、哪些地方仍需補強。
無論你是第一次接觸稅法，正準備國考與專業證照，或希望在工作中查找相關規定，都可以依自己的需求，從章節架構、重點圖表或例題開始閱讀。
準備考試的時間很珍貴。我與文蓉希望，這本書能讓你的每一次翻閱，都有更明確的收穫。現在，就從一張圖表、一道例題開始，為下一次遇見的考題，多一分準備與把握。
柏威 謹誌 115年9月
贈品
指定商品滿$888即贈 閱讀隨行袋（款式隨機）
凡全站商品單筆訂單滿888元，即送「閱讀隨行袋」1個，款式隨機出貨。（數量有限，送完為止）
※ 海外訂單恕不提供贈品。
目前數量：94
配送方式
-
台灣
- 國內宅配：本島、離島
-
到店取貨：
不限金額免運費
-
海外
- 國際快遞：全球
-
港澳店取：
訂購/退換貨須知
加入金石堂 LINE 官方帳號『完成綁定』，隨時掌握出貨動態：
提醒您！！
金石堂及銀行均不會請您操作ATM! 如接獲電話要求您前往ATM提款機，請不要聽從指示，以免受騙上當！
退換貨須知：
**提醒您，鑑賞期不等於試用期，退回商品須為全新狀態**
-
依據「消費者保護法」第19條及行政院消費者保護處公告之「通訊交易解除權合理例外情事適用準則」，以下商品購買後，除商品本身有瑕疵外，將不提供7天的猶豫期：
- 易於腐敗、保存期限較短或解約時即將逾期。（如：生鮮食品）
- 依消費者要求所為之客製化給付。（客製化商品）
- 報紙、期刊或雜誌。（含MOOK、外文雜誌）
- 經消費者拆封之影音商品或電腦軟體。
- 非以有形媒介提供之數位內容或一經提供即為完成之線上服務，經消費者事先同意始提供。（如：電子書、電子雜誌、下載版軟體、虛擬商品…等）
- 已拆封之個人衛生用品。（如：內衣褲、刮鬍刀、除毛刀…等）
- 若非上列種類商品，均享有到貨7天的猶豫期（含例假日）。
- 辦理退換貨時，商品（組合商品恕無法接受單獨退貨）必須是您收到商品時的原始狀態（包含商品本體、配件、贈品、保證書、所有附隨資料文件及原廠內外包裝…等），請勿直接使用原廠包裝寄送，或於原廠包裝上黏貼紙張或書寫文字。
- 退回商品若無法回復原狀，將請您負擔回復原狀所需費用，嚴重時將影響您的退貨權益。
商品評價