家族傳承與繼承權益司法實務(2026最新版)

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2026年7月選書

內容簡介

大部分人努力一輩子，就是希望給下一代留下好的基礎。然而，若未好好處理身後的財產問題，那留下的就不是財富，而是一連串「剪不斷、理還亂」的紛爭了。能平穩的轉移財產，靠的是智慧與事先的規劃。本書內容涵蓋家族傳承與繼承的法律相關規定，同時從遺囑訂立與遺囑信託、保險傳承、借名登記法律實務等解析常見的難題與解決之道，且詳述繼承過程中關係到財富傳承的遺產稅申報與節稅實務；而現今社會常見的意定監護與長照安養的課題，也是本書探討的重點，並且以相關司法實務和數則狀例、契約書，讓讀者在處理繼承實務上更加得心應手。本書透過深入淺出的分析，結合理論與實務，為讀者提供全面的家族繼承與司法實務指引。

作者

李永然律師
● 台大法學士、台大法學碩士、台大法律研究所博士班研究、中國政法大學法學博士
● 永然聯合法律事務所、永然地政士事務所、永然文化出版股份有限公司、永然兩岸法律事務中心、永然法律研究中心等創辦人；財團法人永然法律基金會董事長
● 曾任教：淡江大學、輔仁大學、文化大學、銘傳大學、國立體育學院、台北科技大學
● 聯合報、中國時報、工商時報、中華日報、青年日報、中央日報、經濟日報、中華水電冷凍空調雜誌、稅務旬刊、投資情報周刊、貿易商情、爽報、台商張老師月刊、太平洋日報法律專欄主筆
● 曾任中廣公司、漢聲電台、復興電台、中央廣播電台及佛光衛視法律專欄主講人
● 中華人權協會名譽理事長、陸委會台商張老師、兩岸經貿交流權益促進會創會理事長、海基會財經法律顧問、中華民國仲裁協會常務理事、財團法人王月蘭慈善基金會副董事長、財團法人王永慶先生教育基金會董事兼執行長、中華民國企業經理人協會常務理事、台北市美好人生協會名譽理事長、中國政法大學台灣校友會名譽理事長、臺北企業經理協進會理事長、國際扶輪3522地區20232024年度法務長、中正高中全國校友會創會理事長

李廷鈞地政士
學歷：臺灣大學政治系、中原大學財經法律研究所碩士
現任：永然地政士聯合事務所總經理、主辦地政士、永然聯合法律事務所法務組長、永然法律基金會董事兼副執行長、21世紀房屋AIT內湖加盟店不動產經紀人、台北市危老重建推動師、新北市都市更新推動師
著作：別讓共有綁死不動產（合著）、不動產抵押權法律與登記實務DIY（合著）、地上權開發策略與法律實務（合著）、繼承權益與繼承司法實務（合著）、不動產不是你說了算──大法官釋憲揭開權利歸屬真相（合著）
介紹台灣相關繼承及遺囑事宜
並加入長照安養相關規定
常見的借名登記規定

目錄

推薦序1／蘇一仲董事長
推薦序2──為世代傳承的穩定和諧做出妥善的規劃
　／石賜亮名譽理事長
自序／李永然律師

第一篇　家族傳承與繼承法律權益

　企業家規劃身後遺產，應注意哪些法律問題？／李永然律師
　進行家族傳承時，有哪些可運用的工具？／李永然律師
　從法律觀點，談繼承權益／李永然律師
　繼承人於何種情形下，會喪失繼承權？／李永然律師
　繼承人如何為限定繼承？／李永然律師
　被繼承人之債權人可以對遺產管理人行使何權利？／李永然律師
　遺產的繼承與分割／李廷鈞地政士
　繼承人分割遺產的法律須知／李永然律師
　　￭協議分割書
　繼承人如何處理不動產？／李永然律師
　繼承人共同繼承不動產該如何處理？／李永然律師
　繼承農業用地，有何應特別注意事項？／李永然律師

第二篇　保險傳承與規劃

　家族傳承規劃也可以運用人壽保險／李永然律師
　運用「保險」進行財富傳承時，應有的法律認識！／李永然律師
　運用「保險」規劃家族傳承，有何優點？／李永然律師
　自然人應要運用「人身保險」節稅／李永然律師
　投保人壽保險，要保人須注意保單上保護保險公司的條款／李永然律師
　要保人投保人壽保險，保障權益的法律須知／李永然律師
　人壽保險保單解約金強制執行與《保險法》的修正／李永然律師
　哪些保險金額不計入遺產總額？／李永然律師

第三篇　遺囑訂立與遺囑信託

　「遺囑」也是做好家族傳承的工具之一／李永然律師
　遺囑的方式／李廷鈞地政士
　　￭代筆遺囑1
　　￭代筆遺囑2
　企業家對生前預立遺囑應有認識／李永然律師
　運用遺囑進行信託的法律須知／李永然律師
　成立遺囑信託，要課徵遺產稅嗎？／李永然律師

第四篇　借名登記法律實務

　對於不動產借名登記應有的法律認識／李永然律師
　不動產借名登記及其紛爭的解析／李永然律師
　成立不動產借名登記及終止借名要求返還時，應注意的法律要點
　　／李永然律師
　　￭借名契約1
　　￭借名契約2
　借名登記之不動產回復予借名人的移轉登記／李廷鈞地政士
　不動產預告登記是什麼？如何運用「預告登記」保障權益？
　　／李廷鈞地政士

第五篇　遺產稅申報與節稅實務
　誰是遺產稅納稅義務人？遺產稅申報期限、申報地及所需文件為何？
　　／李廷鈞地政士
　遺產稅課徵範圍為何？其財產價值如何計算？／李廷鈞地政士
　什麼是「擬制遺產」（視同遺產）？／李廷鈞地政士
　什麼是遺產稅的免稅額及扣除額？／李廷鈞地政士
　哪些項目可以從遺產總額中扣除而免徵遺產稅？／李永然律師
　被繼承人生前所負債務，可否自遺產總額中扣除？／李永然律師
　不計入遺產總額的項目有哪些？／李永然律師
　何謂「再轉繼承」？遺產稅申報時有何優惠？／李廷鈞地政士
　採用何種夫妻財產制與遺產稅節稅之間，是否有關聯？／李永然律師
　繼承遺產法定財產制的配偶行使剩餘財產差額分配請求權的應注意事項
　　／李廷鈞地政士

第六篇　意定監護與長照安養
　民眾對監護宣告與意定監護的法律認識／李永然律師
　　￭家事聲請狀（聲請監護宣告）
　　￭意定監護契約參考範本
　民眾對於「以房養老」的法律須知／李永然律師
　善用「老人照顧服務」的法律須知／李永然律師
　民眾對「長照服務人員」的法律認識／李永然律師
　民眾對「病人自主權利」的法律須知／李永然律師
　　￭進行預立醫療照護諮商圖
　　￭預立醫療決定書（摘錄）

第七篇　繼承相關司法實務

　繼承家事事件有哪些？／李永然律師
　繼承家事事件應如何進行訴訟？／李永然律師
　繼承家事非訟事件𡛼──陳報遺產清冊與拋棄繼承／李永然律師
　　￭繼承人陳報遺產清冊及清算流程
　繼承家事非訟事件𥕛──選任遺產管理人及指定遺囑執行人／李永然律師
　　￭遺產管理人事件流程圖

第八篇　附錄

　《民法》繼承編
　《民法繼承編施行法》
　參考書目

序／導讀

自序
我執行律師業務四十餘載的歲月，處理過的法律案件類型廣泛，也經常接觸繼承相關的法律事宜。現今財產繼承的複雜程度跟我當年剛執業那時相當不同，當時台灣社會和經濟普遍不富裕，環境也比較純樸，與今日相較之下，財產問題處理起來較為單純。
台灣已邁入21世紀，人與人之間的往來已不如從前那般親暱，人際關係變得疏離，人的想法多變，親情淡薄了不少。近年來，台灣企業家們的家族爭產消息層出不窮，諸如此類的糾紛時常能在報章媒體上看到，由此可知，提前做好財產規劃分配是非常重要的！完善規劃身後遺產，運用「保險」預留稅源、避開「特留分」的限制，同時做好企業的經營權分配，預立「遺囑」並進行遺囑信託，做好成功的財產分配，以杜絕子女將來的紛爭。前車之艦，須謹記在心，漫長的繼承糾紛只要我們提前規劃，就能做到有效的預防！
當今國際化的結果，全球皆能互通有無，財產已不再僅侷限於一地，世界各地皆能置產，財產繼承的問題因而變得更加複雜。而人口結構快速趨向高齡化是未來的趨勢，隨之而來的，是高齡者、失能者的經濟及財產支配的問題，長照安養也越來越重要。面臨老年生活的來臨，如何在照顧好自己與規劃家族傳承間取得平衡，也考驗著許許多多人的智慧。尤其是坊間行之多年的「不動產借名登記」方式，在移轉財產同時，如何保護好財產歸屬權，不致在日後出現差池，導致家產旁落，都是讀者不可忽略的課題。
這些年，我應各單位邀請，如台北市地政士公會、花蓮地政士公會、台灣房屋集團、中華知識經濟協會、台北市美好人生協會、住商房屋天母店……等，我主講了很多跟「繼承」、「家族傳承」有關的題目，這也代表著台灣民眾對於繼承的主題有很大的興趣，這驅使我決定出版這本書，讓大家能對繼承相關的事務更加瞭解熟悉！本書與永然地政士聯合事務所李廷鈞地政士一起合作完成，書名為《家族傳承與繼承權益司法實務──遺囑訂立．遺產分割．保險傳承．借名登記．長照安養》。本書分為七大篇：家族傳承與繼承法律權益、保險傳承與規劃、遺囑訂立與遺囑信託、借名登記法律實務、遺產稅申報與節稅實務、意定監護與長照安養、繼承相關司法實務，內容涵蓋家族傳承與繼承常見的問題。期望這本書能幫助讀者在遇到繼承相關事務時能夠參考予以運用，進一步讓問題得以順利解決。另一方面也可以讓大家思索一下未來該如何預防相關的繼承爭議，以杜絕不必要的糾紛。尚祈各位讀者能從本書中收穫良多，圓滿處理一生的財產！最後則要感謝友人蘇一仲董事長及石賜亮名譽理事長賜序鼓勵。
永然聯合法律事務所所長兼
永然家族傳承法律事務中心創辦人
李永然律師

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• • 語言
  • 中文繁體
  • 裝訂
  • 紙本平裝
• • ISBN
  • 9789574855308
  • 分級
  • 普通級
• • 頁數
  • 304
  • 商品規格
  • 25開15*21cm
• • 出版地
  • 台灣
  • 適讀年齡
  • 全齡適讀
• • 注音
  • 級別

中文書＞社會哲思＞法律＞民法

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