土地稅法規
活動訊息
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內容簡介
由大東海名估價師陳善翔精心編授，全書內容詳盡，從土地稅基本概念、不動產持有稅及移轉稅，稅捐稽徵法、工程受益費、特種貨物及勞務稅條例等各設章節，每章節內重點整理條列分明，利用表格和流程圖幫助考生快速吸收，並附有選擇及申論精選試題，研讀本書後立即實際演練，配合各考題詳細解答及解析，達到事半功倍的效果。最後附上相關法規彙編，考生可方便查詢、補充相關資料，進而延伸學習，搭配歷屆試題練習，相信一定能讓您如虎添翼、輕鬆奪取高分！
目錄
※命題大綱
第一篇 土地稅基本認識
第一章 緒論
壹、租稅之意義
貳、租稅法源與效力
參、租稅之種類
肆、土地稅之範圍
伍、土地稅之主管機關
第二章 信託登記相關土地稅賦
壹、信託移轉之相關稅賦
貳、信託取得相關稅賦
參、信託歸屬
肆、其他規定
伍、土地權利信託登記相關土地稅賦表解
陸、精選申論試題
第二篇 不動產之持有稅
第一章 地價稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、租稅債務人
肆、稅額決定因子
伍、稅率結構
陸、減免規定
柒、加徵規定（懲罰性地價稅之標的）
捌、稽徵程序
玖、罰則
拾、精選計算題庫
拾壹、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-1頁)】
第二章 田賦
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、地目等則制度之存廢
伍、懲罰性加徵規定（荒地稅）
陸、稽徵程序
柒、罰則
第三章 房屋稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、稅額決定因子
伍、稅率
陸、免徵規定
柒、減徵規定
捌、停止課稅（不課徵）
玖、稽徵程序
拾、罰則
拾壹、精選計算題庫
拾貳、土地稅法部分條文修正草案總說明
拾參、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-5頁)】
第三篇 不動產之移轉稅
第一章 增值稅
壹、意義
貳、租稅債務人
參、課徵時機
肆、稅額計算因子
伍、稅率結構
陸、減免規定
柒、不課徵
捌、記存
玖、抵繳
拾、退稅
拾壹、稽徵程序
拾貳、罰則
拾參、精選計算題庫
拾肆、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-9頁)】
第二章 契稅
壹、意義
貳、課徵範圍（種類）及納稅義務人
參、稅額決定因子
肆、稅率結構
伍、契稅之免徵
陸、稽徵程序
柒、罰則
捌、精選計算題庫
玖、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-15頁)】
第三章 遺產稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、財產（遺產）客體範圍
伍、估價原則
陸、稅基
柒、遺產稅之計算
捌、稽徵程序
玖、罰則
拾、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-17頁)】
第四章 贈與稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、財產（遺產）客體範圍
伍、估價原則
陸、稅基
柒、贈與稅之計算
捌、稽徵程序
玖、罰則
拾、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-17頁)】
第四篇 稅捐稽徵法
壹、法律適用
貳、稅捐之優先受償權
參、納稅義務
肆、稅捐之送達
伍、稅捐之核課與徵收
陸、稅捐之保全
柒、稅捐滯納或緩繳之處置
捌、強制執行之暫緩、撤回與停止
玖、退稅
拾、課稅資料之調查
拾壹、稅捐之行政救濟
拾貳、罰則
拾參、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-21頁)】
第五篇 其他稅目
第一章 工程受益費Q&A
壹、重點整理
貳、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-23頁)】
第二章 房地合一課徵所得稅制
壹、意義
貳、納稅義務人
參、課稅範圍及相關期日界定
肆、基稅
伍、稅率結構
陸、重購退稅
柒、營利事業之適用
捌、稽徵程序
玖、精選計算題庫
拾、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-24頁)】
附錄A 各章相關歷屆試題
一、第二篇「不動產之持有稅」歷屆試題
(一)第一章「地價稅」
(一)第三章「房屋稅」
二、第三篇「不動產之轉移稅」歷屆試題
(一)第一章「增值稅」
(一)第二章「契稅」
(三)第三、四章「遺產稅」及「贈與稅」
三、第四篇「稅捐稽徵法」
四、第五篇「其他項目」
(一)第一章「工程受益費」
(一)第二章「房地合一課徵所得稅制」
附錄B 相關法規彙編
一、土地稅法
二、土地稅法施行細則
三、土地稅減免規則
四、增繳地價稅抵繳土地增值稅辦法
五、房屋稅條例
六、契稅條例
七、遺產及贈與稅法
八、遺產及贈與稅法施行細則
九、稅捐稽徵法
十、稅捐稽徵法施行細則
十一、所得稅法（房地合一部分）
附錄C 89~108年歷屆試題索引及詳解
「土地稅法規」：土地登記代理人、地政士
第一篇 土地稅基本認識
第一章 緒論
壹、租稅之意義
貳、租稅法源與效力
參、租稅之種類
肆、土地稅之範圍
伍、土地稅之主管機關
第二章 信託登記相關土地稅賦
壹、信託移轉之相關稅賦
貳、信託取得相關稅賦
參、信託歸屬
肆、其他規定
伍、土地權利信託登記相關土地稅賦表解
陸、精選申論試題
第二篇 不動產之持有稅
第一章 地價稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、租稅債務人
肆、稅額決定因子
伍、稅率結構
陸、減免規定
柒、加徵規定（懲罰性地價稅之標的）
捌、稽徵程序
玖、罰則
拾、精選計算題庫
拾壹、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-1頁)】
第二章 田賦
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、地目等則制度之存廢
伍、懲罰性加徵規定（荒地稅）
陸、稽徵程序
柒、罰則
第三章 房屋稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、稅額決定因子
伍、稅率
陸、免徵規定
柒、減徵規定
捌、停止課稅（不課徵）
玖、稽徵程序
拾、罰則
拾壹、精選計算題庫
拾貳、土地稅法部分條文修正草案總說明
拾參、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-5頁)】
第三篇 不動產之移轉稅
第一章 增值稅
壹、意義
貳、租稅債務人
參、課徵時機
肆、稅額計算因子
伍、稅率結構
陸、減免規定
柒、不課徵
捌、記存
玖、抵繳
拾、退稅
拾壹、稽徵程序
拾貳、罰則
拾參、精選計算題庫
拾肆、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-9頁)】
第二章 契稅
壹、意義
貳、課徵範圍（種類）及納稅義務人
參、稅額決定因子
肆、稅率結構
伍、契稅之免徵
陸、稽徵程序
柒、罰則
捌、精選計算題庫
玖、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-15頁)】
第三章 遺產稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、財產（遺產）客體範圍
伍、估價原則
陸、稅基
柒、遺產稅之計算
捌、稽徵程序
玖、罰則
拾、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-17頁)】
第四章 贈與稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、財產（遺產）客體範圍
伍、估價原則
陸、稅基
柒、贈與稅之計算
捌、稽徵程序
玖、罰則
拾、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-17頁)】
第四篇 稅捐稽徵法
壹、法律適用
貳、稅捐之優先受償權
參、納稅義務
肆、稅捐之送達
伍、稅捐之核課與徵收
陸、稅捐之保全
柒、稅捐滯納或緩繳之處置
捌、強制執行之暫緩、撤回與停止
玖、退稅
拾、課稅資料之調查
拾壹、稅捐之行政救濟
拾貳、罰則
拾參、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-21頁)】
第五篇 其他稅目
第一章 工程受益費Q&A
壹、重點整理
貳、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-23頁)】
第二章 房地合一課徵所得稅制
壹、意義
貳、納稅義務人
參、課稅範圍及相關期日界定
肆、基稅
伍、稅率結構
陸、重購退稅
柒、營利事業之適用
捌、稽徵程序
玖、精選計算題庫
拾、歷屆試題→【請詳見附錄A(第A-24頁)】
附錄A 各章相關歷屆試題
一、第二篇「不動產之持有稅」歷屆試題
(一)第一章「地價稅」
(一)第三章「房屋稅」
二、第三篇「不動產之轉移稅」歷屆試題
(一)第一章「增值稅」
(一)第二章「契稅」
(三)第三、四章「遺產稅」及「贈與稅」
三、第四篇「稅捐稽徵法」
四、第五篇「其他項目」
(一)第一章「工程受益費」
(一)第二章「房地合一課徵所得稅制」
附錄B 相關法規彙編
一、土地稅法
二、土地稅法施行細則
三、土地稅減免規則
四、增繳地價稅抵繳土地增值稅辦法
五、房屋稅條例
六、契稅條例
七、遺產及贈與稅法
八、遺產及贈與稅法施行細則
九、稅捐稽徵法
十、稅捐稽徵法施行細則
十一、所得稅法（房地合一部分）
附錄C 89~108年歷屆試題索引及詳解
「土地稅法規」：土地登記代理人、地政士
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