企業現金調度與管理：管理現金增利潤，活用現金開利機
活動訊息
內容簡介
現金管理的品質是企業決勝的關鍵！
現金是企業的命脈，經營獲利不稀罕，賺進現金才實在。公司如果缺乏現金將無法生存，更遑論要永續發展。相反的，如果能活化現金，發揮現金流量的最大功效，企業就能掌握最佳的成功機會，同時也提升整體獲利。本書作者以其專業背景，從整體營運層面教導你管理現金，重點包括接單收款、採購付款、收帳、催帳、現金流量控制等。每個環節都是現金管理的重要步驟，學會掌控現金流量，肯定受用無窮。
本書提供有價值的秘訣與技巧、實務例證，讓你吸收現金管理領域的最新想法、策略及技術發展。
本書特色
將現金流量極大化的實戰策略
強化接單收款循環的最佳秘訣
改造採購付款循環的創新思考
銷售給網路、新創公司的收款秘訣
目錄
原書名：企業的新財源：現金管理
序言
第一章 組織的命脈：現金流量的重要性
第二章 改善接單收款循環
第三章 改善購貨付款循環
第四章 你的客戶申請破產保護時：如何收回欠款
第五章 如何避免銷售侵蝕現金流量
第六章 在採購流程中，讓公司現金極大化
第七章 強化客戶服務以改善現金流量
第八章 預防品管、出貨及退貨等問題，耗竭公司現金
第九章 銷售給網路及新創企業的特殊現金考量
第十章 如何防止扣款、爭議及對零售商銷售所導致的現金流量惡化
第十一章 可增進現金流量的外部服務
第十二章 以網路創新來提昇現金流量
序言
第一章 組織的命脈：現金流量的重要性
第二章 改善接單收款循環
第三章 改善購貨付款循環
第四章 你的客戶申請破產保護時：如何收回欠款
第五章 如何避免銷售侵蝕現金流量
第六章 在採購流程中，讓公司現金極大化
第七章 強化客戶服務以改善現金流量
第八章 預防品管、出貨及退貨等問題，耗竭公司現金
第九章 銷售給網路及新創企業的特殊現金考量
第十章 如何防止扣款、爭議及對零售商銷售所導致的現金流量惡化
第十一章 可增進現金流量的外部服務
第十二章 以網路創新來提昇現金流量
序／導讀
前言
現金流量經常被視為組織的命脈。充分的現金流量使營運得以順暢，讓主管制定企業方針時，能無後顧之憂的做出最佳決策。一旦現金短缺，決策可能因資金不足而就此打住，導致公司無法採行最佳的計畫或行動。重視現金流量的公司，對於營運的每個環節都極力樽節，因此也掌握最佳的成功機會—同時也提升整體獲利。
現金流量管理的良莠對獲利的影響是無法明顯看出，它不會明白列為財務報表中的某個項目。一家公司收款加速的結果，將呈現在高於預期的投資收益，或是支付較少的利息費用。大多數情況是難以追溯到應收帳款組合的改變—除非是財務主管刻意監看與衡量應收帳款組合，不過很多世界級公司確實也如此的監控與管理。
當然，會影響現金流量的因素並不限於一些顯而易見的現金項目，幾乎所有營運步驟都會對現金流量產生影響。例如，公司處理客戶帳單的方式將大大地影響應收帳款的收現，若是每月固定向客戶開出帳單一次，平均就讓客戶有兩個星期的付款緩衝期。相對地，若是公司每天向客戶開出帳單，則可減少類似的兩週緩衝期。本書的目的就在於檢視營運循環的每一步驟，找出能調整、強化現金流量的地方。
首先，我們來看接單收款循環(order-to-cash cycle)—也就是從接獲客戶訂單開始，直到客戶將錢匯到你公司戶頭為止，這中間所歷經的一些時間與努力。在這個過程中，公司可能調整某些程序，以便提早收回現金。
第3章介紹的是反向的流程—採購付款循環(purchase-to-pay cycle)，也就是從公司送出採購單開始，而後將錢匯出到供應商戶頭為止。長久以來，此部份經常被忽略，這也是強化現金流量很重要的地方。
當公司的某家客戶聲請重整或破產，對公司的現金流量將有很大的影響。許多人不了解，客戶聲請破產並不表示你將會收不到錢。第4章探討當客戶破產時，如何收回貨款，確保債權人的地位。
並非所有的銷售都能有同樣的貢獻，某些可能很有利潤，但有些銷售卻是虧本。當客戶延遲付款，又東扣西扣，不但會讓你的員工傷透腦筋，若是原本利潤就不多，此時可能連本錢都賺不回來。很不幸的，業務人員總是不會分辨客戶的好壞，掛在嘴邊只是那些準時付款且不囉唆的客戶。第5章會討論一些方法，防止業務人員對現金流量產生不利的影響。
當採購作業不遵照公司規定時，可能讓公司產生損失。更糟糕的是，某些公司的員工刻意避開採購單位，自行向外購買需要的東西。這些個別行為可能未取得大量折扣而付出較高的價格，或是買了不需要或不該買的東西。第6章探討了重新整合採購部門，提升公司採購效益，並改善現金流量。讀者應該留意到過去五年許多公司採購部門經歷了重大的變革，預期將來有更多公司也會做一些改變。
在討論現金流量時，我們經常忽略了客戶服務。有些主管可能不了解優質的客戶服務不僅是業務增長的重要因素，對現金流量來說更是如此。第7章談論優良的客服部門如何增進現金流量。
如何將產品運送給客戶也會影響現金流量。將產品裝進輕薄的盒子容易損傷產品，導致客戶退貨，或要求付款折扣，而且這類情況將損及未來的銷售機會。第8章檢視品管、運送，以及退貨未妥善處理的情形下，對現金流量的影響。我們也提供建議，確保類似事件不會為現金流量帶來負面的影響。
銷售商品給網路公司及新創公司，存在幾個不同的現金流量問題。這類公司除了有是否繼續經營的疑慮之外，若未能盯緊這些客戶帳款，那麼，延遲付款的問題經常會發生。第9章提醒主管如何解決新創公司的收款疑慮。
銷售商品給零售商也需留意零售商客戶的特殊問題。許多零售商在支付貨款時，自動扣減未談定的折扣。主管們可能留意到，某些客人會利用一些小爭議以拖欠高額的貨款。第10章探討如何處理客戶自行扣款及爭議事件的拖延，以避免影響現金流量的惡化。這是銷售商品給零售商客戶經常面臨的問題。
你應該注意到某些問題需要專業知識，而這些問題對忙碌的員工而言，是不容易處理的。第11章提到一些專業服務公司，它們可協助大型企業處理某些獨特的問題。
網際網路已經深入每個人的生活，尤其是商業活動。第12章討論可透過網路的改革創新來提升現金流量。其中某些服務可能會讓你驚嘆不已。
在現今的微利時代，處理現金流量能力的好壞，將決定公司是否成功發展，或是掙扎於破產邊緣。希望你經由本書介紹的一些技巧，讓公司根基穩固，也祝你好運。
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