財政學新論
活動訊息
內容簡介
適用對象
高普考、關務特考、身障特考、原住民特考、退除役特考、升等考、三、四等特考
改版差異
修正錯誤處，刪增考題，依新考題考情增加內文
使用功效
1.循序漸進的學習架構：本書將財政學分為緒論、公共支出、公共收入及財政收支調整與政策四大篇，提供清晰的邏輯架構，讓讀者從政府角色與市場失靈等基礎概念開始，逐步深入理解財政運作。
2.深入探討公共支出的矯正功能與全面解析公共收入的來源與影響：書中詳細闡述政府如何運用公共支出（如公共財、外部性、代議制度、福祉財政）來矯正市場失靈、改善所得分配不均，並探討支出擴張的控制與管理。
3.財政收支調整理論及財政政策與總體經濟，探討國家整體的財政政策要如何調整，使國民經濟發展趨於穩定。
本書特色
1.初次學習就上手：定義好財政學學習架構，一看就懂好上手。
2.文圖表合一說明：學習佐證兩不誤，增強記憶好輕鬆。
3.掌握考點強效學習：廣度蒐重要歷屆試題，增強演練實力。
高普考、關務特考、身障特考、原住民特考、退除役特考、升等考、三、四等特考
改版差異
修正錯誤處，刪增考題，依新考題考情增加內文
使用功效
1.循序漸進的學習架構：本書將財政學分為緒論、公共支出、公共收入及財政收支調整與政策四大篇，提供清晰的邏輯架構，讓讀者從政府角色與市場失靈等基礎概念開始，逐步深入理解財政運作。
2.深入探討公共支出的矯正功能與全面解析公共收入的來源與影響：書中詳細闡述政府如何運用公共支出（如公共財、外部性、代議制度、福祉財政）來矯正市場失靈、改善所得分配不均，並探討支出擴張的控制與管理。
3.財政收支調整理論及財政政策與總體經濟，探討國家整體的財政政策要如何調整，使國民經濟發展趨於穩定。
本書特色
1.初次學習就上手：定義好財政學學習架構，一看就懂好上手。
2.文圖表合一說明：學習佐證兩不誤，增強記憶好輕鬆。
3.掌握考點強效學習：廣度蒐重要歷屆試題，增強演練實力。
目錄
第一篇 緒 論/1-1
第一章 財政學概論/1-2
第一節 財政學意涵/1-2
第二節 財政思想/1-5
第三節 政府屬性與職能/1-13
精選試題/1-17
第二章 福利經濟學/1-24
第一節 社會福利判斷準則/1-24
第二節 效率原則/1-28
第三節 公平原則/1-36
第四節 福利經濟學基本定理/1-43
精選試題/1-45
第三章 市場失靈/1-57
第一節 市場機制/1-57
第二節 市場失靈原因/1-58
精選試題/1-66
第二篇 公共支出理論/2-1
第四章 公共財/2-2
第一節 財貨分類/2-2
第二節 私有財與公共財/2-10
第三節 純公共財最適數量決定/2-16
第四節 非純粹公共財理論/2-22
第五節 搭便車問題探討/2-27
第六節 教 育/2-31
附 錄 薩彌爾遜法則/2-32
精選試題/2-34
第五章 外部性/2-43
第一節 外部性概念/2-43
第二節 外部性與效率市場/2-46
第三節 解決外部性成本之方式─私部門/2-49
第四節 解決外部性成本之方式─公部門/2-52
第五節 外部經濟/2-64
第六節 共有資源/2-65
第七節 綠色租稅/2-68
精選試題/2-70
第六章 公共選擇理論與政府失靈/2-80
第一節 投票類型/2-80
第二節 投票者偏好與多數決/2-84
第三節 中位數投票定理/2-94
第四節 政黨政治模型/2-100
第五節 不可能定理/2-102
第六節 政治機制角色探討/2-104
精選試題/2-112
第七章 公共支出理論及成本效益分析/2-131
第一節 公共支出概念/2-131
第二節 公共支出理論/2-134
第三節 成本效益分析/2-144
第四節 風險評估/2-170
精選試題/2-175
第八章 福祉財政制度/2-192
第一節 社會福利制度/2-192
第二節 社會保險制度/2-210
第三節 社會救助制度/2-227
精選試題/2-234
第三篇 公共收入理論/3-1
第九章 公共收入概念與公營（用）事業/3-2
第一節 公共收入概念/3-2
第二節 自然獨占事業/3-7
第三節 公營事業訂價法/3-10
第四節 民營化之影響/3-20
精選試題/3-24
第十章 租稅總論─基本概念及租稅效率與公平/3-35
第一節 基本概念/3-35
第二節 租稅原則與租稅分類/3-39
第三節 租稅效率/3-43
第四節 租稅公平/3-67
第五節 逃稅預期理論/3-81
精選試題/3-85
第十一章 租稅總論─經濟分析/3-99
第一節 直接稅與間接稅/3-99
第二節 租稅轉嫁之部分均衡分析/3-105
第三節 租稅轉嫁之一般均衡分析/3-123
第四節 租稅對經濟行為之影響/3-130
精選試題/3-143
第十二章 租稅各論/3-155
第一節 所得稅理論/3-155
第二節 消費稅理論/3-180
第三節 財產稅理論/3-193
精選試題/3-202
第四篇 財政收支調整理論/4-1
第十三章 地方財政理論/4-2
第一節 地方與中央分權理論/4-2
第二節 地方公共財/4-9
第三節 中央與地方政府財政劃分/4-14
第四節 補助金制度/4-18
第五節 統籌分配稅/4-33
第六節 地方稅法通則/4-38
精選試題/4-39
第十四章 政府預算/4-56
第一節 預算概念/4-56
第二節 預算制度/4-58
第三節 我國預算制度/4-63
精選試題/4-71
第十五章 公債理論/4-78
第一節 公債之基本觀念/4-78
第二節 公債發行之經濟分析/4-82
第三節 公債融通與租稅融通/4-90
第四節 公債運用與管理原則/4-94
第五節 財政紀律/4-98
精選試題/4-103
第十六章 財政政策與總體經濟之關係/4-113
第一節 基本觀念/4-113
第二節 總體經濟之政策/4-115
第三節 總體財政政策/4-119
精選試題/4-124
第一章 財政學概論/1-2
第一節 財政學意涵/1-2
第二節 財政思想/1-5
第三節 政府屬性與職能/1-13
精選試題/1-17
第二章 福利經濟學/1-24
第一節 社會福利判斷準則/1-24
第二節 效率原則/1-28
第三節 公平原則/1-36
第四節 福利經濟學基本定理/1-43
精選試題/1-45
第三章 市場失靈/1-57
第一節 市場機制/1-57
第二節 市場失靈原因/1-58
精選試題/1-66
第二篇 公共支出理論/2-1
第四章 公共財/2-2
第一節 財貨分類/2-2
第二節 私有財與公共財/2-10
第三節 純公共財最適數量決定/2-16
第四節 非純粹公共財理論/2-22
第五節 搭便車問題探討/2-27
第六節 教 育/2-31
附 錄 薩彌爾遜法則/2-32
精選試題/2-34
第五章 外部性/2-43
第一節 外部性概念/2-43
第二節 外部性與效率市場/2-46
第三節 解決外部性成本之方式─私部門/2-49
第四節 解決外部性成本之方式─公部門/2-52
第五節 外部經濟/2-64
第六節 共有資源/2-65
第七節 綠色租稅/2-68
精選試題/2-70
第六章 公共選擇理論與政府失靈/2-80
第一節 投票類型/2-80
第二節 投票者偏好與多數決/2-84
第三節 中位數投票定理/2-94
第四節 政黨政治模型/2-100
第五節 不可能定理/2-102
第六節 政治機制角色探討/2-104
精選試題/2-112
第七章 公共支出理論及成本效益分析/2-131
第一節 公共支出概念/2-131
第二節 公共支出理論/2-134
第三節 成本效益分析/2-144
第四節 風險評估/2-170
精選試題/2-175
第八章 福祉財政制度/2-192
第一節 社會福利制度/2-192
第二節 社會保險制度/2-210
第三節 社會救助制度/2-227
精選試題/2-234
第三篇 公共收入理論/3-1
第九章 公共收入概念與公營（用）事業/3-2
第一節 公共收入概念/3-2
第二節 自然獨占事業/3-7
第三節 公營事業訂價法/3-10
第四節 民營化之影響/3-20
精選試題/3-24
第十章 租稅總論─基本概念及租稅效率與公平/3-35
第一節 基本概念/3-35
第二節 租稅原則與租稅分類/3-39
第三節 租稅效率/3-43
第四節 租稅公平/3-67
第五節 逃稅預期理論/3-81
精選試題/3-85
第十一章 租稅總論─經濟分析/3-99
第一節 直接稅與間接稅/3-99
第二節 租稅轉嫁之部分均衡分析/3-105
第三節 租稅轉嫁之一般均衡分析/3-123
第四節 租稅對經濟行為之影響/3-130
精選試題/3-143
第十二章 租稅各論/3-155
第一節 所得稅理論/3-155
第二節 消費稅理論/3-180
第三節 財產稅理論/3-193
精選試題/3-202
第四篇 財政收支調整理論/4-1
第十三章 地方財政理論/4-2
第一節 地方與中央分權理論/4-2
第二節 地方公共財/4-9
第三節 中央與地方政府財政劃分/4-14
第四節 補助金制度/4-18
第五節 統籌分配稅/4-33
第六節 地方稅法通則/4-38
精選試題/4-39
第十四章 政府預算/4-56
第一節 預算概念/4-56
第二節 預算制度/4-58
第三節 我國預算制度/4-63
精選試題/4-71
第十五章 公債理論/4-78
第一節 公債之基本觀念/4-78
第二節 公債發行之經濟分析/4-82
第三節 公債融通與租稅融通/4-90
第四節 公債運用與管理原則/4-94
第五節 財政紀律/4-98
精選試題/4-103
第十六章 財政政策與總體經濟之關係/4-113
第一節 基本觀念/4-113
第二節 總體經濟之政策/4-115
第三節 總體財政政策/4-119
精選試題/4-124
試閱
【前言，財政學超簡單】
財政學這一科，對於準備國考的同學來說，是一門非常奇特的科目，看似與經濟學相似，卻又不完全是，對於不懂經濟學的考高考會計的同學，又是一個幾乎放棄的科目，在授課之前，我往往會花上一個小時的時間，跟同學說，其實每一個人都是財政專家，我們常常在報章雜誌、網路上對於政府政策給予批評，政府所為到底有沒有符合人民的期待，對於不好的政策，提出建言、改進方式，另外對於好的政策，給予稱許，而這些就是財政學的核心，只是我們未給予理論化、未給予模型化而已。
在財政學上的學習，放下數理觀念，先定位政府的角色，政府到底主要追求是什麼？說穿了，其實就是要做到人民有感，反觀在財政的領域，其實這就是指追求社會福利極大化的意思，但是在整個執行的過程之中，這些政治參與者，會不會因為自己私人欲望，而做出違反民眾期待的行為，而我們又應該要如何防堵不法之行為。
因此，如果同學可以先了解上開說明，站在大有為的政府來學習財政學，我相信財政學對同學來說，不再只是一門跟經濟學差不多的學科，而是一門與生活息息相關的專業知識。
【本書特色】
憑藉過去近二十幾年教學經驗，將理論化為更簡單之觀念，將冗長之敘述修正為更精煉之文句，更將近年常考的新觀念加入，讓本書更上一層樓，加上本書是作者秉持對財政的熱愛，參考各大專用書，全書以相同分析角度、相同章節架構，可以幫助同學在每一個主題學習都能以同樣的思緒快速研讀，此外，對於相同主題，先行幫同學整合及過濾各大專用書，僅以單一分析與定義，不會讓同學在初次學習上，感到難以理解與雜亂。
本書除了讓同學了解財政學外，作者亦參考近40年的考試趨勢，主要以申論題的編排方式，並將選擇題重要的觀念鑲進內文，此種方式，可以讓同學在學習的過程之中，很自然地模仿申論題的寫作，同時掌握選擇題的答題技巧，並將重點牢記在心裡。
另外，亦考慮到大多數同學沒有經濟學的基礎，因此不同於其他考試用書，作者在每一個主題及圖形，以最詳細描述幫助同學理解，並對於龐大且複雜觀念，轉換淺顯易懂的方式，可以幫助同學迅速掌握精要；另國家考試強調公平且一致性給分標準，因此，同學在答題上只需要掌握基本方向與內容，在分數上表現就會很搶眼，所以就所研讀的書籍，到底有多少東西是可以讓同學帶上考場自由揮灑便是重點，基於此種角度，一本能讓同學懂的書就顯得相當的重要，本書以此出發點，透過有系統的編排，以及詳實的寫法，並巧妙融入初學者易懂的角度，相信，這將一本讓同學容易掌握而且還可以靈活運用的一本好書。
【得分四步驟十六技使用密技】
本書共分四大篇，分別為緒論、公共支出、公共收入、財政收支調整理論（及財政政策與總體經濟），這順序的編排，也說明在財政上學習的邏輯架構，先懂結構性，入門速度會更快。
緒論，先就政府的角色介紹，政府存在的目的性為何，不就是為了使社會福利提升，而社會福利的衡量則藉由〈第一章財政學概論〉與〈第二章福利經濟學〉來跟同學說明，另外透過私人自行交易的結果是不是我們所期待的美好社會，如果不是美好的社會，到底是什麼原因所造成？這就是本書〈第三章〉所要描述市場失靈之概念。
公共支出理論，乃透過緒論的基礎，可以知道社會僅在私人自行交易的時候，難免有失靈的現象，以及所得分配不均的情況，所以政府本於職權，透過公共支出的手段，來矯正市場，於是依序討論〈第四章公共財〉應如何提供？〈第五章〉面臨外部性時，政府應該要如何因應？〈第六章〉論及在代議制度下，在決定公共支出的過程裡，如何建置完善投票制度？〈第七章〉則是說明，政府盲目的追求公共支出，造成公共支出不斷的擴大是否是好事？要如何控制？最後透過〈第八章福祉財政制度〉，政府為因應所得分配不均、以及對於弱勢團體之處理，政府可以透過那些政策幫助貧窮的人脫離貧困？
公共收入理論，上開說了一堆有關公共支出的政策，但是收入來源，亦是財政學所需要討論的重點，所以透過〈第九章〉打開序曲，首先討論公共收入來自於政府機關透過提供服務收取的規費，以及經營公營事業所賺取的營業收入，而這些價格應該要如何訂定？才能符合人民所期待而且又可以增加政府收入，此外來到〈第十章〉，則進到政府重要收入來源「租稅」，所以稅要怎麼課才能不引起民眾的反彈？稅要怎麼課才能符合人民所認定的公平？這些都會在本章裡詳細說明，而來到〈第十一章〉則是著重課稅之後對於經濟行為之影響，除了課稅之後對於租稅歸宿為何？此外，經濟個體在面臨課稅衝擊之後，對其消費、儲蓄、投資以及市場效率是否公平？都會在本章討論，此外〈第十二章〉則是針對所得稅、消費稅及財產稅等稅制，討論其制度設計對社會之影響，並對於現行規定提出建議。因此，對本篇大體而言，其實就是討論公共支出的來源，要如何取得？怎樣的租稅制度可以使人民的痛苦感來到最低，並達成公平性，為主要的討論方向。
財政收支調整理論，除了〈第十三章〉探討地方財政外，〈第十四章〉探討預算要如何編制？而〈第十五章〉說明國家當遇到財政收入不好時，要如何利用公債來支應？最後就是〈第十六章〉國家整體的財政政策要如何調整，可以使國民經濟發展趨於穩定？
以上，為本書之基本架構，先了解編排之原則，可以在學習之前抓住方向，接下來就各章突破，學好財政，再也不是困難的事情。
鄭漢‧鄭翰 114.6謹誌
財政學這一科，對於準備國考的同學來說，是一門非常奇特的科目，看似與經濟學相似，卻又不完全是，對於不懂經濟學的考高考會計的同學，又是一個幾乎放棄的科目，在授課之前，我往往會花上一個小時的時間，跟同學說，其實每一個人都是財政專家，我們常常在報章雜誌、網路上對於政府政策給予批評，政府所為到底有沒有符合人民的期待，對於不好的政策，提出建言、改進方式，另外對於好的政策，給予稱許，而這些就是財政學的核心，只是我們未給予理論化、未給予模型化而已。
在財政學上的學習，放下數理觀念，先定位政府的角色，政府到底主要追求是什麼？說穿了，其實就是要做到人民有感，反觀在財政的領域，其實這就是指追求社會福利極大化的意思，但是在整個執行的過程之中，這些政治參與者，會不會因為自己私人欲望，而做出違反民眾期待的行為，而我們又應該要如何防堵不法之行為。
因此，如果同學可以先了解上開說明，站在大有為的政府來學習財政學，我相信財政學對同學來說，不再只是一門跟經濟學差不多的學科，而是一門與生活息息相關的專業知識。
【本書特色】
憑藉過去近二十幾年教學經驗，將理論化為更簡單之觀念，將冗長之敘述修正為更精煉之文句，更將近年常考的新觀念加入，讓本書更上一層樓，加上本書是作者秉持對財政的熱愛，參考各大專用書，全書以相同分析角度、相同章節架構，可以幫助同學在每一個主題學習都能以同樣的思緒快速研讀，此外，對於相同主題，先行幫同學整合及過濾各大專用書，僅以單一分析與定義，不會讓同學在初次學習上，感到難以理解與雜亂。
本書除了讓同學了解財政學外，作者亦參考近40年的考試趨勢，主要以申論題的編排方式，並將選擇題重要的觀念鑲進內文，此種方式，可以讓同學在學習的過程之中，很自然地模仿申論題的寫作，同時掌握選擇題的答題技巧，並將重點牢記在心裡。
另外，亦考慮到大多數同學沒有經濟學的基礎，因此不同於其他考試用書，作者在每一個主題及圖形，以最詳細描述幫助同學理解，並對於龐大且複雜觀念，轉換淺顯易懂的方式，可以幫助同學迅速掌握精要；另國家考試強調公平且一致性給分標準，因此，同學在答題上只需要掌握基本方向與內容，在分數上表現就會很搶眼，所以就所研讀的書籍，到底有多少東西是可以讓同學帶上考場自由揮灑便是重點，基於此種角度，一本能讓同學懂的書就顯得相當的重要，本書以此出發點，透過有系統的編排，以及詳實的寫法，並巧妙融入初學者易懂的角度，相信，這將一本讓同學容易掌握而且還可以靈活運用的一本好書。
【得分四步驟十六技使用密技】
本書共分四大篇，分別為緒論、公共支出、公共收入、財政收支調整理論（及財政政策與總體經濟），這順序的編排，也說明在財政上學習的邏輯架構，先懂結構性，入門速度會更快。
緒論，先就政府的角色介紹，政府存在的目的性為何，不就是為了使社會福利提升，而社會福利的衡量則藉由〈第一章財政學概論〉與〈第二章福利經濟學〉來跟同學說明，另外透過私人自行交易的結果是不是我們所期待的美好社會，如果不是美好的社會，到底是什麼原因所造成？這就是本書〈第三章〉所要描述市場失靈之概念。
公共支出理論，乃透過緒論的基礎，可以知道社會僅在私人自行交易的時候，難免有失靈的現象，以及所得分配不均的情況，所以政府本於職權，透過公共支出的手段，來矯正市場，於是依序討論〈第四章公共財〉應如何提供？〈第五章〉面臨外部性時，政府應該要如何因應？〈第六章〉論及在代議制度下，在決定公共支出的過程裡，如何建置完善投票制度？〈第七章〉則是說明，政府盲目的追求公共支出，造成公共支出不斷的擴大是否是好事？要如何控制？最後透過〈第八章福祉財政制度〉，政府為因應所得分配不均、以及對於弱勢團體之處理，政府可以透過那些政策幫助貧窮的人脫離貧困？
公共收入理論，上開說了一堆有關公共支出的政策，但是收入來源，亦是財政學所需要討論的重點，所以透過〈第九章〉打開序曲，首先討論公共收入來自於政府機關透過提供服務收取的規費，以及經營公營事業所賺取的營業收入，而這些價格應該要如何訂定？才能符合人民所期待而且又可以增加政府收入，此外來到〈第十章〉，則進到政府重要收入來源「租稅」，所以稅要怎麼課才能不引起民眾的反彈？稅要怎麼課才能符合人民所認定的公平？這些都會在本章裡詳細說明，而來到〈第十一章〉則是著重課稅之後對於經濟行為之影響，除了課稅之後對於租稅歸宿為何？此外，經濟個體在面臨課稅衝擊之後，對其消費、儲蓄、投資以及市場效率是否公平？都會在本章討論，此外〈第十二章〉則是針對所得稅、消費稅及財產稅等稅制，討論其制度設計對社會之影響，並對於現行規定提出建議。因此，對本篇大體而言，其實就是討論公共支出的來源，要如何取得？怎樣的租稅制度可以使人民的痛苦感來到最低，並達成公平性，為主要的討論方向。
財政收支調整理論，除了〈第十三章〉探討地方財政外，〈第十四章〉探討預算要如何編制？而〈第十五章〉說明國家當遇到財政收入不好時，要如何利用公債來支應？最後就是〈第十六章〉國家整體的財政政策要如何調整，可以使國民經濟發展趨於穩定？
以上，為本書之基本架構，先了解編排之原則，可以在學習之前抓住方向，接下來就各章突破，學好財政，再也不是困難的事情。
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