金融資產證券化理論與法制
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內容簡介
金融資產證券化，係指資金需求者將特定的金融資產，轉換為具有一定投資性與財產價值的有價證券(或稱短期票據)，並進而向資金有餘者籌集資本的融資交易。
因其證券化標的，是金融機構的信用創造，因此又稱為「信用證券化」。此外，金融資產證券化交易的融資基礎，是特定的資產群組，因此具有「資產基礎融資」的屬性，而這一屬性的彰顯，在於資產分割作用下，其風險隔離與優先受償權機制的架構，因此這種交易形態又稱為「架構式融資」。本書內容則在探討我國金融資產證券化的法治，全書共分成七章，理論解說、實務分析、法制探討，都非常深入。
因其證券化標的，是金融機構的信用創造，因此又稱為「信用證券化」。此外，金融資產證券化交易的融資基礎，是特定的資產群組，因此具有「資產基礎融資」的屬性，而這一屬性的彰顯，在於資產分割作用下，其風險隔離與優先受償權機制的架構，因此這種交易形態又稱為「架構式融資」。本書內容則在探討我國金融資產證券化的法治，全書共分成七章，理論解說、實務分析、法制探討，都非常深入。
目錄
第1章 導 論
1. 金融資產證券化的概念與功能
2. 本書的特色
3. 本書的架構
第2章 金融資產證券化與相類似概念的區別
1. 金融資產證券化的基本概念
2. 與相類似概念的區別
第3章 金融資產證券化的架構與發行證券的種類
1. 金融資產證券化的架構
2. 金融資產證券化發行證券的種類
第4章 金融資產證券化的優點與相關風險
1. 對創始機構的優點
2. 對投資人的優點
3. 相關風險
第5章 特殊目的信託法制
1. 特殊目的信託的概念
2. 特殊目的信託的法律關係與受託機構的權利義務
3. 特殊目的信託的架構與流程
4. 特殊目的信託的財務、會計與稅賦
5. 特殊目的信託的監督機制
6. 小 結
第6章 特殊目的公司法制
1. 特殊目的公司的概念
2. 特殊目的公司的法律屬性及其設立與解散
3. 特殊目的公司的組織與業務
4. 特殊目的公司的財務、會計與稅賦
5. 特殊目的公司的破產隔離機制
6. 特殊目的公司的監督機制
7. 小 結
第7章 金融資產證券化的理想規範模式
1. 概 說
2. 金融資產證券化交易的兩個面向
3. 本書的建議
附 件
參考文獻
1. 金融資產證券化的概念與功能
2. 本書的特色
3. 本書的架構
第2章 金融資產證券化與相類似概念的區別
1. 金融資產證券化的基本概念
2. 與相類似概念的區別
第3章 金融資產證券化的架構與發行證券的種類
1. 金融資產證券化的架構
2. 金融資產證券化發行證券的種類
第4章 金融資產證券化的優點與相關風險
1. 對創始機構的優點
2. 對投資人的優點
3. 相關風險
第5章 特殊目的信託法制
1. 特殊目的信託的概念
2. 特殊目的信託的法律關係與受託機構的權利義務
3. 特殊目的信託的架構與流程
4. 特殊目的信託的財務、會計與稅賦
5. 特殊目的信託的監督機制
6. 小 結
第6章 特殊目的公司法制
1. 特殊目的公司的概念
2. 特殊目的公司的法律屬性及其設立與解散
3. 特殊目的公司的組織與業務
4. 特殊目的公司的財務、會計與稅賦
5. 特殊目的公司的破產隔離機制
6. 特殊目的公司的監督機制
7. 小 結
第7章 金融資產證券化的理想規範模式
1. 概 說
2. 金融資產證券化交易的兩個面向
3. 本書的建議
附 件
參考文獻
序／導讀
謝 序
近十餘年來，在產官學三方協力和研究宣導下，「金融資產證券化」在台灣已是一般人耳熟能詳的名詞，而金融資產證券化條例也已於二○○二年七月施行，金融資產證券化在台灣也正式邁入實務運作的階段。
作者合著的「不動產抵押貸款債權證券化」一書於二○○年出版，當時國內對於如何引進此制度，尚未有共識，因此，該書建議修改現行法以引進此制度。如今金融資產證券化已經法制化，接下來應從事的主要工作是就金融資產證券化條例的闡述和制度運作的說明，因而有必要另外撰寫本書。
本書介紹金融資產證券化的制度、探討不動產證券化條例的解釋適用，並提出金融資產證券化理想規範模式，希望能有助於金融資產證券化法制的健全與該制度的推廣和運作。
金融資產證券化相關問題牽涉甚廣，作者們學植有限，若有論述不周之處，敬請各界先進匡正指教。
謝哲勝謹序於
台灣財產法暨經濟法研究協會
二○○五年三月
近十餘年來，在產官學三方協力和研究宣導下，「金融資產證券化」在台灣已是一般人耳熟能詳的名詞，而金融資產證券化條例也已於二○○二年七月施行，金融資產證券化在台灣也正式邁入實務運作的階段。
作者合著的「不動產抵押貸款債權證券化」一書於二○○年出版，當時國內對於如何引進此制度，尚未有共識，因此，該書建議修改現行法以引進此制度。如今金融資產證券化已經法制化，接下來應從事的主要工作是就金融資產證券化條例的闡述和制度運作的說明，因而有必要另外撰寫本書。
本書介紹金融資產證券化的制度、探討不動產證券化條例的解釋適用，並提出金融資產證券化理想規範模式，希望能有助於金融資產證券化法制的健全與該制度的推廣和運作。
金融資產證券化相關問題牽涉甚廣，作者們學植有限，若有論述不周之處，敬請各界先進匡正指教。
謝哲勝謹序於
台灣財產法暨經濟法研究協會
二○○五年三月
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