【電子書】中華民國股份有限公司破產

【前言】十年都還不起的潛藏負債

   

如果把中華民國政府視為一家股份有限公司來看，這家公司將在不久之後宣告破產，因為它一年總稅收不過才一．七兆，卻有高達十八兆的潛藏債務等著償還。
   

如果中華民國是一個人，他必須連續不吃不喝十年，才能還清這筆債務，但這是不可能的事，現在的政府沒有能力還債，只好把問題都丟給下一代，等於現在不到二十歲的年輕人，包含剛出生的嬰兒在內，每個人身上都背負了四七一萬的債務。
   

為什麼台灣政府會有這麼多債務？全都是現行年金制度惹的禍！所謂年金制度，是政府為了照顧已無賺錢能力的退休老人，每個月、每季或每半年等固定時間發放退休金，讓老人領有支付生活開銷的收入。
   

然而立意良好的年金制度，卻因為台灣人口結構面臨人口老化與少子化的衝擊，加上制度本身設計不良的關係，導致軍公教退撫制度和勞工保險都有超過八兆的潛藏負債，等著在十二年內全數宣告破產。
   

最先會出問題的是軍人退撫制度，預計在二○一八年破產，下一個則是教育人員退撫制度，將在二○二八年跟著倒下，公務人員退撫制度還可以多撐二年，二○三○才會發不出退休金，至於投保人數最多的勞工保險，也將在二○二七年宣告破產，在那之後，台灣將陷入老人生活難以為繼的危機。
   

二○一四年，當年金制度精算報告案出爐，一一宣告以上年金制度的破產時間後，台灣社會陷入一陣恐慌，所有人都在擔心未來領不到退休金，專家學者也呼籲政府必須正視年金破產問題。於是各方要求年金改革的聲浪層出不窮，在媒體大幅報導的壓力下，政府終於表態將進行年金改革計畫。然而四年過去，年金改革方案卻是毫無進展，破產問題依舊存在，甚至時間還在不斷提前，但政府始終逃避問題，一直讓改革方案卡在立法院裡，任憑破產危機日漸擴大，社會也因此出現族群撕裂、紛爭四起的現象。
   

軍公教人員成為勞工朋友的眼中釘，認為他們退休金領得太多，動輒六、七萬以上的月退俸，居然可以比退休前的薪水還高。更讓勞工不滿的是，軍公教退休人員領的錢，絕大多數都是從他們繳交的稅金而來的，於是「職業不平」成了要求年金改革的最大聲浪。
   

再者，「世代不公」也是一大問題，不論是軍公教或勞工的年輕人，都不滿上一代可以繳得少、領得多，可是他們不但得繳交更多的保費，等到退休那天到來時，年金制度卻可能早已破產，等於什麼都拿不到。
   

上一代吃香喝辣，下一代卻得承受苦果，台灣的年輕人薪水已經夠少了，還得東扣西扣拿來供養退休老人，這讓他們愈來愈覺得生活無望，彷彿再怎麼努力也看不到未來，「貧窮世代」成了如今年輕人的專屬名詞。
   

如果年金制度不改革，職業不平和世代不公的情況將更嚴重，而且台灣政府的財務也會跟著受累，一年政府總預算不過兩兆左右，當中卻有至少三千億以上屬於退休金支出，嚴重排擠其他部門的預算，讓台灣的前途更加黯淡無光。
   

為了挽救年金破產危機，也為了扭轉政府入不敷出的財政問題，我們不能再逃避下去，必須針對制度現狀進行調整，讓潛藏負債大幅降低，讓破產時間無限後延，終至得以健康運作為止。
制度是人訂出來的，必定跟當時的時空背景和人心想法有關，為了讓大家容易理解台灣年金制度的由來，本書將以故事夾敘的方式進行，透過故事兩位主人翁，分別代表勞工的謝建國，以及代表軍公教人員的妹妹謝美雲，藉由他們的成長故事，進一步認識台灣的年金制度是怎麼來的，以及為什麼會走到即將破產的今天。
   

年金制度會爆出破產危機，最主要的原因有兩個，一是「人口結構改變」，台灣人口受到少子化與人口老化的影響，造成領取退休金的老人增加速度太快，但能夠提供資金來源的年輕人卻逐年減少，嚴重失衡導致年金制度難以持續。
    第二個原因則是「制度設計不良」，不論是勞工或軍公教退休金制度，都有過於寬鬆的給付條件，以及高過世界各國平均水準的金額，甚至在工作期間只要繳交少許保費，日後就能領取多達數十倍的退休金，當然會造成可觀龐大的潛藏負債。
   

本書第一章《一切得從人口結構說起》，就是從台灣近七十年的社會脈動，以及人口結構的改變，淺談政府為什麼要制訂年金制度。
   

台灣早期以農立國，照顧老年人口的責任落在家中孩子身上，由下一代扶養上一代的傳統代代相傳，使得早期老人無須煩惱晚年生活。但自從台灣經濟面貌從農業轉型成工商業，使得傳統大家庭的結構產生變化，年輕人必須離開家鄉到都市討生活，於是年邁老者就乏人照顧，將陷入難以生存的困境。
    政府適時出面擔起責任，以年金制度代替年輕人的扶養照顧，藉由固定發放的退休金，讓老人無須擔心生活開銷的來源。過去，因為有一九四九年近兩百萬跨海來台的外省人，以及長達二十年之久的戰後嬰兒潮，使得台灣擁有大量充沛的勞動人口，他們長期供應足夠資金，讓人數還不多的老人都能順利取得退休金。
   

但是當戰後嬰兒潮開始步入退休年齡，人口結構就出現扭曲的變化了，領錢的老人變多，給錢的年輕人變少，年金制度逐漸產生入不敷出的壓力，再加上台灣特殊的選舉文化，讓政黨與候選人為了爭取選票，不惜繼續提升各項福利，雖然一時贏得了選舉，卻也將所有債務都留給下一代。債
留子孫讓下一代的日子變得辛苦難熬，職業不平與世代不公的反彈也在他們心中日漸發酵，已經步履闌珊甚至搖搖欲墜的年金制度，再不盡快加速改革腳步，不但會苦了日後退休的人，更將犧牲正在努力付出的年輕人。
   

如今，在媒體近年的大力宣導下，年金改革已開始凝聚社會共識，但要怎麼改，又要從何改起，著實令多數人摸不著頭緒。本書第二章《設計不良的年金制度》，就要深入分析軍公教與勞工的退休金制度，讓大家瞭解制度的演變過程，以及哪裡設計不良，才會導致政府欠下高達十八兆的潛藏負債。
   

為什麼會有惡名昭彰的一八％存款優惠利息？軍公教退撫制度為何會出現退休金領得比工作薪資還多的情況？勞保年金憑什麼讓世界各國勞工羨慕不已？勞退新制又為什麼是唯一沒有潛藏負債的退休金制度？
   

以上種種問題，都能在第二章得到解答，唯有每個人都瞭解制度的缺失與改革方向，我們才能進一步監督政府，朝著正確的方向進行改革，讓年金制度不會因為政治人物與政黨攻防背後的利益算計，最後又淪為一場空談，甚至是加快中華民國政府走向破產的速度。
   

第三章《全面改革年金制度》，直指政府不該只是單純改革制度缺失，更
該站在更高的層面上，全面性解決「職業不平」與「世代不公」的問題。過去，由於軍公教與政府之間有特殊的依存關係，從一九四九年以來就如同命運共同體，相互依賴、不可分割，因而軍公教享有令勞工羨慕眼紅的福利，然而隨著時間過去，軍公教的特殊性其實可以走入歷史了。
   

未來的軍公教，應該被視為三百六十五行的其中之三，與勞工站在同樣的立足點上，都是領人薪水的受雇員工，退休條件應該要向勞工看齊，甚至全面性地取消軍公教與勞工之間的差距，讓大家都採用同樣一套退休金制度。
為了避免世代間的不公平與剝奪感，現在還在工作的人必須得再多繳一些，同時未來還必須少領一點，才能減少年輕一代的沈重負擔。同時，過去已經領取太多的既得利益者，也該在共體時艱、共赴國難的前提下，透過適當的制度方法，將部分收進口袋的退休金回饋於社會，才能達到世代公平的效果。
   

不只台灣，全世界的先進國家都面臨人口老化與少子化的衝擊，紛紛進行退休金制度的改革，像是瑞典、日本、德國或美國，在改革之後都有不錯的效果，我們可以學習仿效他們的成功之處，為台灣量身訂作適合的一套辦法，做為可永續經營且無破產疑慮的年金制度。
年金制度改革之後，所有人都將面臨同樣的問題，就是未來可領的退休金勢必變少，然而在平均壽命不斷延長的今日，每個人在退休之後，都可能有長達二十至三十年可活，這麼長的時間，若只依賴政府所給的微薄退休金，日子將過得頗為辛苦，因此我們必須提早準備，透過投資理財或其他方式，幫自己多累積一點退休金。
   

第四章的